2 grunde til at overveje en Dynasty Trust

når man overfører rigdom til den næste generation, foretrækker mange familier at give gaver til yngre familiemedlemmer i tillid snarere end at give aktiverne direkte. At give aktiver til en tillid har mange fordele, herunder aktivbeskyttelse, skatteplanlægning og opretholdelse af familiekontrol, indtil modtageren når voksenalderen.

en dynasty trust—enhver tillid, der varer længere end en generation under koncessionsgiveren—kan være et nyttigt ejendomsplanlægningsværktøj til familier med flere generationer. Selvom det er vigtigt at overveje fordelene og begrænsningerne ved enhver formueoverførselsstrategi, har dynasty trusts to unikke fordele, der gør dem attraktive.

• generation-Skipping Transfer Skat (GST) fritagelse

ifølge American Bar Association pålægges GST-skatten aktivoverførsler til børnebørn og fjernere efterkommere, der overskrider fritagelsesgrænserne, så overdrageren ikke kan undgå overførselsafgifter ved at “springe over” en generation. GST er ikke en erstatning for Gave-og ejendomsskatter; snarere opkræves det ud over disse skatter. En person kan give op til $ 11.4 millioner værd af aktiver (GST skattefri beløb) til en trust i 2019. Tillidsaktiver er beskyttet mod overførselsbeskatning, så længe tillidsdokumentet og statens lovgivning tillader det.

Dynasty trusts Udnyt den føderale GST-skattefritagelse ved at fjerne familieformue fra overførselsskattesystemet, så længe tilliden eksisterer, og indkomst og hovedstol bruges til at gavne hver efterfølgende generation. Desuden er en yderligere fordel, at GST-skattefritagelsen ofte kan forlænges ved at overføre aktiver, der er underlagt værdiansættelsesrabatter.

• Grantor Trusts Tilføj endnu et lag af skattefordel

i de fleste tilfælde behandler grantor trusts trust creator som ejer af trust-aktiverne til indkomstskatteformål, så trust principal kan vokse fri for indkomstskat. Strukturering af tilliden som en koncessionshaver tillid tilføjer et andet lag af skattefordel til en dynasti tillid.

specifikt styrkes ejendomsplanlægningsfordelene ved aktivoverførslen af bevillingen, der foretager indkomstskattebetalingerne i stedet for tilliden. Sagt på en anden måde reduceres aktiverne i tilliden ikke med indkomstskatter. Derudover reducerer eventuelle indkomstskatter, der betales af koncessionsgiver, størrelsen på koncessionsgiverens samlede skattepligtige ejendom ved beregning af ejendomsskatter.

er et dynasti tillid rigtige for dig og din familie?

der er en række strategier, du kan implementere ved hjælp af dynasty trusts, så det er vigtigt at diskutere dine muligheder med en advokat for ejendomsplanlægning og statsautoriseret revisor (CPA).

læs vores Hvidbog om Lifetime Gift Planning for at lære mere.