7 Důvodů pro Neodvolatelné Životní Pojištění Trust (ILIT)
Lidé kupují životní pojištění pro mnoho důvodů, a to nabízí některé jedinečné funkce, které nejsou uvedeny v mnoha jiných finančních produktů. Například pákový efekt, zejména v prvních letech politiky, kde platíte malou prémii za uzamčení velké dávky smrti nebo schopnost načasovat likviditu na událost (výhoda smrti).
co je neodvolatelná důvěra v životní pojištění (ILIT)?
neodvolatelné životní pojištění trust (ILIT) je vytvořen vlastní a kontroly termín nebo trvalé životní pojištění nebo politik a zároveň pojištěný, je naživu, stejně jako spravovat a distribuovat výnosy, které jsou vyplaceny při pojistné smrti. ILIT může vlastnit individuální i druhé životní pojištění. Za druhé zemřít politiky pojistit dva životy a vyplácet dávku smrti až při druhé smrti.
ILIT má několik stran: poskytovatel, správci a příjemci. Poskytovatel obvykle vytváří a financuje ILIT. Dary nebo převody uskutečněné ILIT jsou trvalé a poskytovatel se vzdává kontroly správci. Správce spravuje ILIT a příjemci dostávají distribuce.
je důležité, aby se poskytovatel vyhnul jakémukoli incidentu v životní pojistce a jakékoli zaplacené pojistné by mělo pocházet z běžného účtu vlastněného ILITEM.
pokud poskytovatel převede existující životní pojistku na ILIT, existuje tříleté období zpětného pohledu, ve kterém by mohla být dávka úmrtí zahrnuta do pozůstalosti poskytovatele.
mohou také existovat problémy s darováním, pokud má převáděná politika velkou kumulovanou peněžní hodnotu. Pokud je otázka, o zadavatel schopen získat pokrytí a chcete ověřit pojistitelnosti než platit výdaje mají důvěru povolán, zadavatel použije pro pokrytí a seznam vlastník jako důvěra být jmenován.
Jakmile životní pojištění společnost učinila nabídku pro nové aplikace, řádně výpis důvěru jako majitel může být podána, nahrazuje původní aplikace. Politika bude poté vydána důvěře.
Jakmile je zřízena a financována, ILIT může sloužit mnoha účelům, včetně následujících:
Minimalizace Daní z Nemovitostí
Pokud jste majitelem a pojištěné, pak smrt prospěch životního pojištění budou zahrnuty v hrubého pozůstalosti. Pokud je však životní pojištění ve vlastnictví ILIT, výnosy z dávky v úmrtí nejsou součástí hrubého majetku pojištěného,a proto nepodléhají zdanění státního a federálního majetku.
pokud je ILIT řádně vypracován, může však poskytnout likviditu, která pomůže platit daně z nemovitostí, jakož i další dluhy a výdaje, nákupem aktiv z nemovitosti poskytovatele nebo prostřednictvím půjčky. Také celoživotní dary mohou pomoci snížit váš zdanitelný majetek převodem majetku do ILIT.
Vyhnout darovací Daně
řádně vypracován ILIT vyhýbá dárek daňové důsledky, protože příspěvky zadavatelem jsou považovány za dary příjemcům. Aby se zabránilo darovací daně je rozhodující, že správce, pomocí Crummey dopis, informovat příjemce o důvěru své právo na odstoupení podíl příspěvků pro 30-denní období.
po 30 dnech může správce použít příspěvky k zaplacení pojistného. Dopis Crummey kvalifikuje převod pro roční vyloučení daně z daru tím, že daruje spíše dárek než budoucí zájem, čímž se ve většině případů vyhne nutnosti podat daňové přiznání k daru.
v roce 2020 a 2021 můžete dát 15 000 dolarů ročně tolika lidem, kolik chcete. $ 15,000 zahrnuje všechny dary. Manželský pár může dát jednotlivci dohromady $ 30,000 ročně, dárek-daň zdarma. Celkový počet dárků, které pár může udělat, není omezen. Můžete také dát někomu více než $ 15,000 ročně s přebytkem, který se použije na osvobození od daně z nemovitosti ve výši $11,580,000 pro rok 2020 a $ 11,700,000 pro rok 2021.
Vláda Výhody
S výnosy z životního pojištění ve vlastnictví ILIT mohou pomoci chránit výhody důvěru příjemce, který dostává vládní podpory, jako je Sociální Zabezpečení, zdravotní postižení příjmů nebo Medicaid. Správce může pečlivě kontrolovat, jak se distribuce z trustu používají, aby nedošlo k narušení způsobilosti příjemce k získání vládních výhod.
ochrana aktiv
každý stát má jiná pravidla a limity, pokud jde o to, kolik peněžní hodnoty nebo úmrtí je chráněno před věřiteli. Jakékoli pokrytí nad tyto limity držené v ILIT je obecně chráněno před věřiteli poskytovatele a / nebo příjemce. Věřitelé však mohou připojit jakékoli distribuce provedené z ILIT.
distribuce
Správce ILIT může mít diskreční pravomoci k distribuci a kontrole, když příjemci obdrží výnosy z vaší politiky. Výnosy z pojištění lze okamžitě vyplatit jednomu nebo všem příjemcům. Nebo můžete určit, jak a kdy příjemci dostávají distribuce.
správce může mít také možnost uvážit rozdělení, když příjemci dosáhnou určitých milníků, jako je absolvování vysoké školy, nákup prvního domu nebo mít dítě. Je to opravdu na vás. To může být užitečné v druhých manželstvích, aby se zajistilo, jak jsou aktiva distribuována, nebo pokud má poskytovatel důvěry děti, které jsou nezletilé nebo potřebují finanční ochranu.
Odkaz Plánování
generation skipping transfer tax (GSTT) ukládá daň ve výši 40% na obou přímé dary a převody v trustu, nebo ve prospěch nespřízněných osob, které jsou více než 37,5 let mladší než dárce nebo související osoby více než jednu generaci mladší, než dárce.
běžným příkladem je obdarování vnoučat namísto dětí. ILIT pomáhá využít poskytovatele svěřenského fondu generation-skipping transfer (GST) osvobození od daně pomocí darů trustu k nákupu a financování životní pojistky. Protože výnosy ze smrti prospěch jsou vyloučeny od zadavatele estate, několik generací rodiny—děti, vnoučata a velký-vnuci—mohou mít prospěch z trustu aktiva bez majetku a DPH.
Daňové Úvahy
Neodvolatelné trusty mají samostatné daňové identifikační číslo a velmi agresivní daň z příjmů plán. Peněžní hodnota, která se hromadí v životní pojistce, je však osvobozena od zdanění, stejně jako dávka v případě úmrtí. Neexistují tedy žádné daňové problémy s tím, že politika je vlastněna v ILITU.
Pokud je správně navržen, ILIT může povolit správce přístup k nahromaděné peněžní hodnotu, tím, že půjčky a/nebo distribuce na základě nákladů, i když je pojištěný naživu. Jakmile však byla vyplacena dávka na smrt, pokud výnosy zůstanou ve fondu, mohly by být zdaněny všechny příjmy z investic získané a nerozdělené příjemcům.
Spodní Řádek
ILITs jsou mocný nástroj, který by měl být považován v mnoha wealth management plány, aby pomohla zajistit, že vaše politika se používá v nejlepší možný způsob, jak využívat svou rodinu. A dokonce i s federální dědické a darovací osvobození od daně na $11,580,000 ($11,700,000 v roce 2021), je stále možné dluží státu daně z převodu nemovitostí. Mnoho států začne zdaňovat váš majetek na $1 milion nebo méně.