Co je diskvalifikující dispozice s incentivní akciových opcí, co může způsobit to, a proč se má společnost starat?

Vylučující dispozice je právní pojem pro prodej, převod nebo výměnu ISO akcie před splňující ISO drží-období požadavky: dva roky od data udělení a jeden rok od data cvičení. Pokud prodáte, převedete, darujete nebo zkrátíte zásoby příliš brzy, ztratíte daňové výhody ISO, ke kterým dochází při kvalifikační dispozici. Časová osa znázorňuje koncept udržovací období, které ukazují, jak dlouho musíte držet akcie, aby se zabránilo vylučující dispozice a provést kvalifikační dispozice na prodej.

převody akcií ISO na manžela / manželku, na makléře (beze změny právního titulu), při rozvodu nebo po vaší smrti nejsou dispozicemi. Dar někomu jinému než vašemu manželovi, včetně převodu na neodvolatelnou důvěru, je však dispozicí.

Vaše společnost obdrží daňový odpočet, když se vylučující dispozice rovná výši běžných příjmů poznáváte pro váš brzký prodej. Je třeba hlásit tento příjem na formuláři W-2. Společnosti proto používají různé metody ke sledování prodeje akcií. Tyto metody zahrnují povinné prodej zprávy, průzkumy, a dokonce i požadavky na udržení populace v účet u některé makléřské firmy nebo agent přenosu až do období držení je dokončena.

podívejte se na související FAQ s příklady daňového zacházení, když se zapojíte do diskvalifikační dispozice.