Kassenbelegjournal

Das Kassenbelegjournal ist ein spezielles Journal, in dem der Geldeingang eines Unternehmens erfasst wird. Das Journal ist einfach eine chronologische Auflistung aller Quittungen, einschließlich Bargeld und Schecks, und wird verwendet, um Zeit zu sparen, das Hauptbuch nicht mit zu vielen Details zu überladen und eine Aufgabentrennung zu ermöglichen. In einigen Unternehmen wird das Kassenbelegjournal mit dem Kassenauszahlungsjournal kombiniert und als Kassenbuch bezeichnet.

Die im Kassenbuch erfassten Informationen werden verwendet, um Buchungen in die Nebenbücher und auf relevante Konten im Hauptbuch vorzunehmen. Das Kassenbonjournal ist ein Primzahlbuch, und die Einträge im Journal sind nicht Teil der doppelten Buchung.

Informationen im Kassenbelegjournal

Das Kassenbelegjournalformat ist normalerweise mehrspaltig. Die Informationen im Journal stammen aus Quelldokumenten wie Überweisungen, Geldeingängen, Gutscheinen und Schecks und umfassen in der Regel Folgendes:

• Transaktionsdatum – das Datum, an dem das Bargeld eingegangen ist.
• Transaktionsreferenz – eine interne Referenz für die Transaktion.
• Beschreibung – eine Beschreibung der Transaktion, die das Konto angibt, das gutgeschrieben werden soll.
• Ledger Folio – ein Verweis auf das Tochter- oder Hauptbuch.
• Betrag – der Gesamtbetrag des Geldeingangs.
• Analysesäulen – eine Analyse des Geldeingangs in Typen wie Forderungen, Barverkäufe, Anlagenverkäufe, sonstige usw.

Die Spalten für den Kassenbontyp hängen von der Art des Geschäfts ab. Einige Unternehmen haben einfach eine Spalte, um den Bargeldbetrag zu erfassen, während andere zusätzliche Spalten für Debitorenbelege, Verkaufsrabatte, Verkäufe von Anlagevermögen, neues Kapital, Barverkäufe usw. benötigen. Das Kassenbelegjournal sollte immer eine ‚andere‘ Spalte haben, um Beträge zu erfassen, die in keine der Hauptkategorien passen.

Es ist wichtig zu verstehen, dass, wenn Bargeld empfangen wird, auch wenn es sich nur auf einen Teil einer größeren Transaktion bezieht, die gesamte Transaktion in das Kassenbuch eingetragen wird.

Kassenbeleg Journal Beispiel

Die Verwendung des Kassenbeleg Journals ist ein dreistufiger Prozess.

1. Im Kassenbuch werden Informationen aus den entsprechenden Quelldokumenten wie Bankeinzahlungsbüchern, Kontoauszügen und Beratungsbelegen erfasst.
2. Die Belegpositionen des Kassenbelegs werden verwendet, um die Nebenbücher, wie z. B. das Debitorenbuch, zu aktualisieren.
3. Die Spaltensummen des Kassenbelegjournals werden zum Aktualisieren des Hauptbuchs verwendet

Es ist zu beachten, dass, wenn das Unternehmen im Hauptbuch Nebenbuchkontrollkonten führt, nur Schritt 3 oben Teil der doppelten Buchhaltungsbuchung ist.

Das Kassenbelegjournal wird aus den Quelldokumenten aktualisiert

Jeder Kassenbeleg wird als Einzelposition im Kassenbelegjournal erfasst, wie im folgenden Beispiel gezeigt. In diesem Beispiel wird angenommen, dass Quittungen Bareintreibungen von Kunden sind, die ausstehende Beträge für Kreditverkäufe haben, und Quittungen aus Barverkäufen.

Jede Zeile stellt die Informationen aus einem Kassenbeleg dar.

Kassenbuch zum Aktualisieren der Nebenbücher

Regelmäßig (in der Regel täglich) werden die Werbebuchungen im Kassenbuch zum Aktualisieren der Nebenbücher verwendet. Normalerweise stammen die meisten Geldeingänge von Kreditverkaufskunden, und das aktualisierte Nebenbuch ist das Debitorenbuch. Im obigen Beispiel wird 550 auf das Sachkonto des Kunden A und 350 auf den Kunden C gebucht.

Da das Unternehmen Kontrollkonten im Hauptbuch führt, sind die Buchungen im Nebenbuch selbst (in diesem Fall das Debitorenbuch) nicht Teil der doppelten Buchführung, sondern lediglich eine Aufzeichnung der von jedem Kunden eingezogenen Beträge.

Summen des Kassenbelegjournals zur Aktualisierung des Hauptbuchs

Am Ende jeder Abrechnungsperiode (normalerweise monatlich) werden die Summen der Spalte Kassenbelegjournal zur Aktualisierung der Hauptbuchkonten verwendet. Da das Unternehmen im Hauptbuch Nebenbuchkontrollkonten verwendet, sind die Buchungen Teil des doppelten Buchhaltungssystems.

Im obigen Beispiel beträgt die Spaltensumme des Kassenbelegjournals für den Monat 1.050 und stellt in diesem speziellen Fall Quittungen von Kreditverkaufskunden von 900 und Quittungen von Barverkäufen von 150 dar. Die doppelte Buchführung Kassenbelege Journaleintrag wäre wie folgt:

In diesem Fall stellt die Abbuchung auf das Geldkonto das von Kunden für den Zeitraum gesammelte Geld dar, was den Vermögenswert von erhöht Bargeld.

Die Gutschrift erfolgt auf dem Debitorenkontrollkonto im Hauptbuch und stellt die Reduzierung des ausstehenden Betrags der Kreditverkaufskunden dar. Hatte das Kassenbelegjournal andere Posten wie Barverkäufe, Verkäufe von Anlagevermögen usw. erfasst. dann wäre der Kredit auf das entsprechende Verkaufs- oder Anlageveräußerungskonto gegangen.

Kassenzettel und erlaubte Rabatte

Bei der Erfassung von Kassenzetteln von Kunden ist es durchaus üblich, dass das Kassenzettel eine Spalte mit erlaubten Rabatten enthält. Durch die Verwendung einer Spalte zulässige Rabatte kann das Unternehmen das Journal Kassenbelege verwenden, um den Rechnungsbetrag, den zulässigen Rabatt und den Kassenbeleg zu erfassen. Auf diese Weise beziehen sich die Einzelpostenbuchungen im Debitorenbuch auf den vollen Rechnungsbetrag, und nur die zulässige Spaltensumme der Rabatte wird im Hauptbuch gebucht.

Wenn ein Unternehmen beispielsweise Bargeld in Höhe von 490 von einem Kunden in Bezug auf eine Kreditverkaufsrechnung in Höhe von 500 abzüglich 2% Skonto einzieht, wird die Einzelpostenbuchung im Debitorenbuch für 500 zum Löschen des Kundenkontos und der zulässigen Rabatte insgesamt 10 (in diesem Fall wird angenommen, dass nur ein Artikel für den Abrechnungszeitraum vorhanden ist) auf das Konto für zulässige Hauptbuchrabatte gebucht.

Kassenbelege Journal Nachweis der Buchungen

Es gibt zwei Schecks, die nach der Buchung der Kassenbelege vorgenommen werden können journal am Ende eines Abrechnungszeitraums, um nachzuweisen, dass die Informationen wie folgt korrekt in die Ledger übertragen wurden:

1. Die Summe aller Nebenbuchguthaben (in diesem Fall die Kundenkontostände im Debitorenbuch) sollte dem Saldo auf dem Nebenbuchkontrollkonto im Hauptbuch entsprechen.
2. Das Hauptbuch sollte ausgeglichen sein, dh die Gesamtbelastungen im Hauptbuch sollten den Gesamtgutschriften entsprechen.