Sparbriefe für das College

US-Sparbriefe sind vollständig garantiert, was sie zu einer sicheren Möglichkeit macht, für das College zu sparen. Finden Sie heraus, welche Anleihen berechtigt sind und welche Regeln für die Verwendung für das College gelten.

Eine solide Investition, die eine bescheidene Rendite erbringt

Serie EE und Serie I US-Sparbriefe, die vom US-Finanzministerium erhältlich sind, bieten eine risikoarme und bescheidene Rendite für College-Ersparnisse. Und solange die Anleihen verwendet werden, um qualifizierte College-Ausgaben zu bezahlen, sind die erzielten Zinsen in der Regel frei von Bundes-, Landes- und lokalen Steuern. Wenn sie früh im Leben des Schülers gekauft werden, bieten sie eine sichere, garantierte Rendite, sobald das College herumrollt.

Regeln für den Kauf von Anleihen für das College

Anleihenkäufer müssen mindestens 24 Jahre alt sein. Eltern können Anleihen für ihre Kinder kaufen, aber die Anleihen müssen im Namen der Eltern registriert sein.

Die Anleihekäufer dürfen die jährlichen Einkommensgrenzen nicht überschreiten. Für das Steuerjahr 2016:

• Eine verheiratete Person, die gemeinsam anmeldet, kann den vollen Steuerausschluss in Anspruch nehmen, wenn ihr Einkommen unter 116.300 USD liegt, und einen teilweisen Ausschluss in Anspruch nehmen, wenn ihr Einkommen zwischen 116.300 USD und 146.300 USD liegt.
• Einzelanmelder können den vollen Steuerausschluss in Anspruch nehmen, wenn ihr Einkommen unter 77.500 USD liegt, und einen teilweisen Ausschluss in Anspruch nehmen, wenn ihr Einkommen zwischen 77.500 USD und 92.550 USD liegt.

Der Dollarbetrag der gekauften Anleihen darf die jährlichen Grenzwerte nicht überschreiten. Im Jahr 2016 können Einzelpersonen Online- / elektronische Sparbriefe im Wert von bis zu 20.000 USD erwerben (10.000 USD in der Serie EE und 10.000 USD in der Serie I). Darüber hinaus können Einzelpersonen jährlich bis zu 5.000 US-Dollar an Papiersparbriefen der Serie I über ihre Rückerstattung der Bundeseinkommensteuer erwerben.

Regeln für die Verwendung von Sparbriefen für das College

Die Zinsen für Anleihen der Serien EE und I können für das College steuerfrei verwendet werden, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:

• Die Mittel werden für qualifizierte Bildungsausgaben für Eltern oder unterhaltsberechtigte Kinder verwendet. Dazu gehören Studiengebühren und Gebühren für Kurse, die zu einem Abschluss- oder Zertifikatsprogramm zählen. Bücher und Unterkunft und Verpflegung sind keine qualifizierten Ausgaben.
• Der Aufwand entsteht im selben Steuerjahr, in dem die Schuldverschreibungen getilgt werden.
• Sowohl das Kapital als auch die Zinsen aus den Anleihen werden verwendet.
• Die qualifizierten Bildungsausgaben wurden nicht bereits durch Finanzhilfen, Stipendien, 529-Konten, Bildungssparkonten (ESAs) oder andere Steuervergünstigungen gedeckt.
• Ihr Anmeldestatus ist nicht verheiratet.

Übertragung von Anleihengeldern auf Bildungssparpläne

Sie können berechtigte EE- und Series I-Anleihen ohne Strafe auf ein 529-Konto oder eine ESA übertragen. (Im Wesentlichen kassieren Sie die Sparbriefe und „reinvestieren“ sie auf das ESA- oder 529-Konto.) Sie können die Zinsen für die Anleihe (n) von Ihrem Bruttoeinkommen für das Steuerjahr abziehen, in dem Sie die Übertragung abgeschlossen haben. Sie können auch Ihre Sparbriefe einlösen und gleichzeitig Ausschüttungen aus einem ESA— oder 529-Plan vornehmen – solange beide Ausschüttungen ausschließlich zur Deckung qualifizierter Bildungskosten verwendet werden.

Steuerliche Überlegungen

Alle Anleiherücknahmen, die nicht für qualifizierte College-Ausgaben verwendet werden, sind als reguläres Einkommen zu versteuern. Wenn die Rückzahlung der Anleihe den Betrag übersteigt, der für Bildungsausgaben verwendet wird, werden die Zinsen anteilig besteuert.