2 Razones Para Considerar Un Fideicomiso De Dinastía

Al transferir riqueza a la próxima generación, muchas familias prefieren hacer regalos a los miembros más jóvenes de la familia en fideicomiso en lugar de regalar los activos directamente. Regalar activos a un fideicomiso tiene muchas ventajas, incluida la protección de activos, la planificación fiscal y el mantenimiento del control familiar hasta que el beneficiario llegue a la edad adulta.

Un fideicomiso de dinastía, cualquier fideicomiso que dure más de una generación por debajo de la del otorgante, puede ser una herramienta útil de planificación patrimonial para familias multigeneracionales. Si bien es importante considerar las ventajas y limitaciones de cualquier estrategia de transferencia de riqueza, los fideicomisos de dynasty tienen dos beneficios únicos que los hacen atractivos.

• Exención del Impuesto de Transferencia por omisión de Generación (GST)

De acuerdo con la American Bar Association, el impuesto GST se aplica a las transferencias de activos a nietos y descendientes más remotos que excedan los límites de exención, de modo que el transferente no puede evitar los impuestos de transferencia «omitiendo» una generación. El GST no es un sustituto de los impuestos sobre donaciones y bienes raíces; más bien, se cobra además de estos impuestos. Un individuo puede donar hasta assets 11.4 millones en activos (la cantidad exenta de impuestos de GST) a un fideicomiso en 2019. Los activos del fideicomiso están protegidos de los impuestos de transferencia durante el tiempo que el documento del fideicomiso y la ley estatal lo permitan.

Los fideicomisos de Dinastía aprovechan la exención del impuesto federal GST al eliminar el patrimonio familiar del sistema de impuestos de transferencia durante el tiempo que el fideicomiso exista y los ingresos y el capital se utilicen para beneficiar a cada generación posterior. Por otra parte, un beneficio adicional es que la exención del impuesto sobre el impuesto general sobre bienes y servicios a menudo se puede ampliar mediante la transferencia de activos sujetos a descuentos de valoración.

• Los fideicomisos del otorgante Agregan Otra Capa de Beneficio Fiscal

En la mayoría de los casos, los fideicomisos del otorgante tratan al creador del fideicomiso como el propietario de los activos del fideicomiso a efectos del impuesto sobre la renta para que el capital del fideicomiso pueda crecer libre de impuestos sobre la renta. Estructurar el fideicomiso como un fideicomiso otorgante agrega una segunda capa de beneficio fiscal a un fideicomiso de dinastía.

Específicamente, los beneficios de planificación patrimonial de la transferencia de activos se ven impulsados por el otorgante que realiza los pagos del impuesto sobre la renta en lugar del fideicomiso. Dicho de otra manera, los activos en el fideicomiso no se reducen por impuestos sobre la renta. Además, los impuestos sobre la renta pagados por el otorgante reducen el tamaño de la masa imponible total del otorgante al calcular los impuestos sobre la herencia.

¿Es un Fideicomiso de Dinastía Adecuado para Usted y Su Familia?

Hay una variedad de estrategias que puede implementar utilizando fideicomisos de dinastía, por lo que es importante discutir sus opciones con un abogado de planificación patrimonial y Contador Público Certificado (CPA).

Lea nuestro informe técnico sobre Planificación de Regalos de por vida para obtener más información.