Impuesto de Autoempleo de California: Cumplimiento Estatal y Federal
El Impuesto de Autoempleo de California cubre a los residentes del estado que no reciben un cheque de pago como empleado que incluye retenciones de impuestos. Dentro de una entidad u organización comercial, los empleados completan las deducciones en su I-9 y la cantidad calculada se muestra como una retención de su cheque de pago. Los contribuyentes que trabajan por cuenta propia no tienen tales deducciones, pero siguen siendo responsables de la presentación a nivel estatal y federal.
Cumplir con el Impuesto de Trabajo Autónomo de California
Aunque los empleados pueden disfrutar del beneficio de las retenciones de impuestos de cada cheque de pago, todavía tienen que presentar la declaración durante la temporada de impuestos. Dependiendo de sus deducciones, es posible que deban dinero o reciban un reembolso. El mismo conjunto de reglas se aplica a los contribuyentes que reclaman trabajo por cuenta propia, pero deben dejar de lado sus propias retenciones y mantenerse al día con los pagos estimados de impuestos de California. Además, los contribuyentes que trabajan por cuenta propia deben seguir un calendario de pagos para seguir cumpliendo.
Debido a que el impuesto de autoempleo de California crea más carga para el contribuyente individual, es vital comprender el proceso. ¿A quién consideran el Estado de California y el IRS como trabajadores por cuenta propia? ¿Con qué frecuencia el Estado de California espera el pago? ¿Cuáles son los formularios y requisitos para presentarse como contribuyente por cuenta propia en California?
Estas son solo algunas de las preguntas que necesitan respuestas para mantenerse en cumplimiento como contribuyente autónomo que vive en California. Debido a que el IRS requiere que los ciudadanos que trabajan por cuenta propia presenten una solicitud de manera similar, es mejor tratar con ellos juntos. Complete cualquier conocimiento que falte sobre el Impuesto Federal & sobre el Trabajo por cuenta Propia de California en los siguientes pasajes.
Impuesto de Autoempleo de California Por La Junta de Impuestos de Franquicia
De acuerdo con la Junta de Impuestos de Franquicia del Estado de California, el impuesto de autoempleo del IRS consiste en Medicare y el seguro social, pero el propósito de este artículo es explicar los impuestos de California, para las personas que trabajan por cuenta propia. El impuesto de autoempleo del IRS se aplica a los residentes que son propietarios únicos y ganan profit 400 o más en ganancias durante el año fiscal. Los residentes que forman parte de una sociedad o compañía de responsabilidad limitada estructurada como sociedad también deben impuestos por trabajo independiente si tienen una ganancia de 4 400 o más.
¿A quién Considera El Estado de California Como Trabajador Autónomo?
El Estado de California clasifica el trabajo por cuenta propia de la misma manera que el Servicio de Impuestos Internos. Las empresas dirigidas por un propietario único o un contratista independiente son ejemplos claros de trabajo por cuenta propia. La ley de impuestos, sin embargo, cubre específicamente a cualquier persona que viva en California y que dirija un negocio y no sea un empleado de una organización. Los ejemplos incluyen, entre otros, los siguientes:
- Propietario único o Contratista Independiente
- Miembros de una Sociedad
- Miembros de una Empresa LLC Estructurada como Sociedad
- Propietarios de negocios a tiempo parcial
La intención de la ley de impuestos de trabajo por cuenta propia es cobrar a los residentes que trabajan para sí mismos. Por cualquier esfuerzo de la imaginación, esto cubre una enorme cantidad de la fuerza de trabajo. Incluye oficios como dental, médico y de la vista. Un abogado puede decidir trabajar para sí mismo en lugar de para un bufete de abogados. Los conductores de camiones, artistas y jardineros también pueden calificar si no trabajan para otra persona. La lista sigue y sigue.
Estructuras de Negocios Gravables En el Estado & Nivel Federal
Tanto la Junta de Impuestos de Franquicia del Estado de California como el IRS reconocen a los negocios con diferentes designaciones. Aunque solo algunos caen bajo el manto del impuesto al trabajo por cuenta propia, conocer las estructuras empresariales aceptadas ayuda a pintar un panorama fiscal más amplio.
- Empresa unipersonal: La forma más común y sencilla de iniciar un negocio. Los atributos de una Empresa Unipersonal incluyen:
- Solo una persona o pareja casada puede ser propietaria única.
- Las empresas unipersonales tienen un coste relativamente bajo de puesta en marcha.
- No existe ninguna entidad externa imponible aparte del propietario y el negocio.
- La vida de un Propietario único existe junto con el propietario. Cuando el propietario muere, el Propietario Único termina.
- Asociación: Como su nombre indica, una Asociación es una empresa comercial compartida por dos o más personas.
- Corporación: Una Corporación se forma cuando un grupo de personas decide dirigir un negocio como una entidad separada. Por ley, el negocio es su propia persona y debe impuestos como individuo vivo.
- Corporación S: Una Corporación S es una entidad comercial que elige ser gravada bajo el Subcapítulo S de la ley Federal. Esto puede incluir una Sociedad, LLC o Corporación. Formar una Corporación S es un medio de proporcionar protección de responsabilidad a los accionistas.
- Corporación de Responsabilidad Limitada (LLC): Una LLC es una estructura empresarial que presenta aspectos tanto de una Corporación como de una Sociedad. Pueden beneficiarse al ofrecer responsabilidad limitada a los accionistas, al igual que una Corporación S. Sin embargo, al igual que una Asociación, los propietarios pueden participar en la gestión del negocio. El Estado de California trata a las LLC como una Sociedad a menos que la LLC elija ser gravada como una Corporación.
Detalles Principales Del Impuesto De Trabajo por Cuenta Propia de Calfornia
Descubra Si debe O No el Impuesto de Trabajo por Cuenta Propia de California
El primer paso para cualquier propietario de negocio o individuo que trabaja para sí mismo es averiguar si debe el Impuesto de Trabajo por Cuenta Propia de California. Recuerde que según la definición del Estado de California, no debe si sus ganancias netas son inferiores a 4 400. También es importante reconocer que el impuesto al trabajo por cuenta propia solo incluye el Seguro Social y Medicare. Las empresas pueden tener que presentar formularios separados dependiendo de su designación. Este es un excelente momento para verificar su estado con el IRS, ya que siguen el mismo estándar.
Si su trabajo pertenece a la clasificación de trabajo por cuenta propia, sume sus ingresos y reste sus gastos. Usted debe impuestos de trabajo por cuenta propia si tiene una ganancia de 4 400 o más. Si sus cálculos muestran una pérdida, es posible que pueda deducirla de su ingreso bruto total. Utilice el Horario C o C-EZ para calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Estimación de los Pagos Trimestrales de Impuestos para el Trabajo por Cuenta Propia de California
Al igual que la parte de la fuerza laboral que cobra cheques de un empleador, aquellos que trabajan por cuenta propia deben pagar sus impuestos durante todo el año. A diferencia de las personas empleadas cuyos impuestos salen de cada cheque de pago, los trabajadores por cuenta propia generalmente pagan trimestralmente. Siendo este el caso, se vuelve primordial saber cuánto retener para pagar el impuesto trimestral.
Los residentes que trabajan por cuenta propia a menudo experimentan una mayor volatilidad en los ingresos que aquellos que cobran un sueldo fijo. Pueden tener ciertas estaciones que están más ocupadas que el resto. Por esta razón, los contribuyentes hacen una estimación de sus ingresos anuales. Este es un escenario de conjeturas fundamentadas, y los contribuyentes pueden deber o pagar demasiado al final del año. El FTB de California y el IRS esperan que los contribuyentes hagan un pago trimestral si estiman que deben más de 5 500.
Lista Trimestral de Impuestos para el Trabajo por cuenta propia
Una vez que un residente trabajador por cuenta propia estima sus impuestos anuales, querrá consultar el calendario de pagos trimestrales. Proporciona tanto las fechas como los porcentajes del impuesto anual adeudado. El FTB de California y el IRS siguen el mismo horario.
- Primer trimestre: Hasta el 18 de abril.
- Segundo Trimestre: 15 de junio.
- Tercer Trimestre: 15 de septiembre.
- Cuarto Trimestre: Fecha de entrega: 15 de enero del año siguiente.
Los residentes autónomos pueden pagar el 25% de su estimación anual de impuestos cada trimestre. Dicho esto, los contribuyentes pueden descubrir que sus ingresos cambian a lo largo del año y pueden hacer ajustes. Inspeccione la Publicación 505 del IRS para obtener detalles completos sobre la retención de impuestos y los impuestos estimados.
Cómo Presentar una Solicitud Para el IRS & Impuesto de Autoempleo de California
Ya sea que los contribuyentes adeuden menos del umbral de 5 500 o retengan y paguen trimestralmente, deben presentar sus impuestos anuales. Como todos los demás, estos impuestos vencen antes de la fecha límite de abril. Use el Formulario 1040-ES para presentar ante el IRS y el formulario 540-ES para presentar ante la Junta de Impuestos de Franquicia de California. Los contribuyentes que trabajan por cuenta propia usan el Anexo C para reportar ingresos.
California & Opciones de Pago de Impuestos Federales para Trabajadores Autónomos
Los residentes de California que están listos para enviar sus pagos tienen algunas opciones. Para pagar su Impuesto de Autoempleo de California, visite el sitio web de FTB. Utilice el enlace al portal gratuito Calfile o imprima los formularios y envíelos por correo. El IRS ofrece varias formas de pagar sus impuestos. Ver todos los métodos en su página de pagos.
Tasas impositivas actuales para el trabajo por cuenta propia de California
La tasa impositiva actual para el trabajo por cuenta propia es del 15.3%. De ese porcentaje, el 12.4% se destina al Seguro Social y es cobrable hasta 1 118,500 de ganancias netas. El 2.9% restante se destina a Medicare sin límite de ingresos cobrables.
Impuesto Sobre el Trabajo Por cuenta propia y El IRS
Beneficiándose De Deducciones Aceptables
Las personas que presentan y pagan el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia pueden deducir la parte del empleador de su ingreso bruto ajustado. La deducción es solo para efectos del impuesto sobre la renta. Además, los contribuyentes que usan el Formulario 1040 Anexo C pueden reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo.
Multas Por Presentación Tardía & Falta de Pago
Nunca es una situación ideal para atrasarse en los pagos de impuestos. En el desafortunado caso de que suceda, las sanciones pueden acumularse. Las multas también pueden comenzar para los contribuyentes que trabajan por cuenta propia que no hacen sus pagos trimestrales. Las situaciones de peor situación pueden terminar con la emisión de un gravamen fiscal.
Las multas comienzan en el 5% del impuesto total adeudado en la fecha específica. Por cada mes o mes parcial posterior, el IRS cobra un adicional .5%. La multa máxima puede aumentar al 25%, aunque el IRS no puede cobrar por más de 40 meses. Los intereses también se acumulan diariamente en todas las cuentas atrasadas.
Reducciones de Multas Aplicables
En casos de dificultades financieras, tanto el IRS como el FTB pueden ofrecer reducciones de multas. Esto permite una reducción o cancelación de las sanciones impuestas. Los contribuyentes con una posición histórica positiva pueden calificar para el Programa de Reducción de Multas por Primera Vez. Las estipulaciones que requieren la reducción de la multa incluyen las siguientes:
- Dificultades financieras extremas debido a discapacidad o catástrofe.
- Reembolso incorrecto.
- Retraso o evaluación incorrecta por parte del IRS o FTB.
- Pérdida debida a un desastre natural.
- Servicio militar en el extranjero.
Las últimas palabras sobre Federal & Impuesto de Autoempleo de California
El autoempleo en California puede ser increíblemente gratificante. Para proteger la inversión de tiempo y dinero, es vital conocer sus expectativas fiscales. Los dueños de negocios que se mantienen al tanto de sus impuestos evitan los cargos adicionales en multas. Trabajar por cuenta propia incluye la carga de retener impuestos y pagar impuestos trimestrales, y las dificultades a menudo son inevitables. No dude en utilizar nuestra Guía de Ayuda Fiscal. También puede ponerse en contacto con nosotros si se siente abrumado o tiene más preguntas. Tenga en cuenta que esta guía no es asesoramiento legal, consulte a un abogado de impuestos con licencia si necesita asesoramiento fiscal.
