Los Bonos de Ahorro para la Universidad

Los Bonos de Ahorro de los Estados Unidos están totalmente garantizados, lo que los convierte en una forma segura de ahorrar para la universidad. Averigüe qué bonos son elegibles y las reglas para usarlos para la universidad.

Una Inversión Sólida Que Produce un Rendimiento Modesto

Los Bonos de Ahorro de la Serie EE y la Serie I de los Estados Unidos, que están disponibles en el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, ofrecen una inversión de bajo riesgo y rendimiento modesto para el ahorro universitario. Y mientras los bonos se utilicen para pagar gastos universitarios calificados, los intereses ganados generalmente están libres de impuestos federales, estatales y locales. Si se compran temprano en la vida del estudiante, proporcionan un retorno seguro y garantizado una vez que la universidad llega.

Reglas para Comprar Bonos para Universitarios

Los compradores de bonos deben tener al menos 24 años de edad. Los padres pueden comprar bonos para sus hijos, pero los bonos deben estar registrados a nombre de los padres.

Los compradores de bonos no deben exceder los límites de ingresos anuales. Para el ejercicio fiscal 2016:

• Un casado que presenta una declaración conjunta puede aceptar la exclusión total de impuestos si sus ingresos son inferiores a 1 116,300 y una exclusión parcial si sus ingresos están entre 1 116,300 y.146,300.
• Los declarantes solteros pueden aceptar la exclusión total de impuestos si sus ingresos son inferiores a 7 77,500 y una exclusión parcial si sus ingresos están entre 7 77,500 y 9 92,550.

El monto en dólares de los bonos comprados no debe exceder los límites anuales. En 2016, las personas pueden comprar hasta 2 20,000 en bonos de ahorro en línea/electrónicos (Series 10,000 en la Serie EE y Series 10,000 en la Serie I). Además, las personas pueden comprar hasta 5 5,000 anuales en bonos de ahorro en papel de la Serie I a través de su reembolso de impuestos federales.

Reglas para Usar Bonos de Ahorro para la Universidad

Los intereses devengados por bonos de la serie EE y la serie I se pueden usar libres de impuestos para la universidad si se cumplen las siguientes condiciones:

• Los fondos se utilizan para gastos educativos calificados para padres o hijos a cargo. Estos incluyen matrícula y tarifas para cursos que cuentan para un programa de grado o certificado. Libros, alojamiento y comida no son gastos calificados.
• El gasto se produce en el mismo ejercicio fiscal en el que se rescatan los bonos.
• Se utilizan tanto el principal como los intereses de los bonos.
• Los gastos de educación calificados no han sido cubiertos ya por ayuda financiera, becas, cuentas 529, Cuentas de Ahorro para la Educación (ESAS) u otras desgravaciones fiscales.
• Su estado civil no es casado que presenta la declaración por separado.

Transferir Dinero de Bonos a Planes de Ahorro para Educación

Puede transferir bonos EE y Serie I elegibles a una cuenta 529 o ESA sin penalización. (En esencia, usted cobra los bonos de ahorro y los «reinvierte» en la cuenta ESA o 529.) Puede deducir los intereses devengados por el(los) bono (s) de sus ingresos brutos para el año fiscal en que completó la transferencia. También puede cobrar sus bonos de ahorro y tomar simultáneamente distribuciones de un plan ESA o 529, siempre y cuando ambas distribuciones se utilicen únicamente para pagar gastos de educación calificados.

Consideraciones fiscales

Cualquier reembolso de bonos que no se utilice para gastos universitarios calificados se gravará como ingreso regular. Si el reembolso del bono excede la cantidad utilizada para gastos educativos, los intereses se gravarán en forma prorrateada.