Todo sobre la Gestión Financiera en los Negocios
© Copyright Carter McNamara, MBA, PhD
Se aplica a organizaciones con fines de lucro a menos que se indique lo contrario.
Los nuevos líderes y gerentes de negocios tienen que desarrollar al menos habilidades básicas en gestión financiera. Esperar que otros en la organización manejen las finanzas es claramente buscar problemas.Las competencias básicas en gestión financiera comienzan en los ámbitos críticos de la gestión del efectivo y la teneduría de libros, que deben llevarse a cabo de acuerdo con determinados controles financieros para garantizar la integridad del proceso de teneduría de libros. Los nuevos líderes y gerentes pronto deberían aprender a generar estados financieros (a partir de los diarios contables) y analizarlos para comprender realmente las condiciones financieras de la empresa. El análisis financiero muestra la «realidad» de la situación de un negocio seen visto como tal, la gestión financiera es una de las prácticas más importantes en la gestión. Este tema le ayudará a comprender las prácticas básicas en la gestión financiera y a crear los sistemas y prácticas básicos necesarios en un negocio de salud.
Las secciones de este Tema Incluyen
Conceptos básicos y Primeros pasos
Conceptos básicos de Administración Financiera
– – – Función de Tesorero y Comité de Finanzas de la Junta (si el suyo es una corporación)
– – – Conseguir un Contador o Contable, Si Es Necesario
– – – ¿Comprar un Software de Contabilidad para Ayudarlo?
– – – Obtener un Banco y un Banquero
– – – Descripción Básica de la Gestión Financiera con Fines de Lucro
Comprender la Contabilidad y la Contabilidad
– – – Conceptos básicos de Contabilidad
– – – Abordar los Controles Financieros y la Gestión de Riesgos
Actividades en el Ciclo Contable Anual
Planificación y Gestión de Efectivo
Planificación Financiera
Gestión de un Presupuesto
Gestión de Flujo de Caja
Crédito y Cobros
Análisis de Desviación presupuestaria
Estados Financieros, Análisis e Informes
Estados Financieros
– – – Pérdidas y ganancias Estado de Cuenta (Cuenta de Resultados)
– – – Balance
Análisis Financiero
– – – Análisis de Beneficios
– – – Análisis de Equilibrio
– – – Ratios
Evaluación de Sus Prácticas Financieras
Evaluación De Sus Prácticas de Gestión Financiera
Temas Especiales
Financiación de Compras Importantes
Reducción de costos
Tableros y Comprensión de las Finanzas
Recursos Generales
Varios tipos de Recursos Financieros
También considere
Temas Relacionados con la Biblioteca
CONCEPTOS BÁSICOS Y PRIMEROS PASOS
Conceptos básicos de Finanzas Dirección
Papel de Tesorero y Comité de Finanzas de la Junta
Si su pequeña empresa es una corporación, haría bien en encontrar a alguien con experiencia en gestión financiera y animarlo a ser su tesorero de la junta (su presidente de la junta también tiene la responsabilidad de encontrar a alguien adecuado). Por lo tanto, es importante entender el papel del tesorero de la junta.
Función de tesorero (para el club, la junta, etc.)
Comité de Finanzas del Consejo
Conseguir un Contador o contable, Si es necesario
Si no tiene experiencia en gestión financiera, entonces debe obtener un contador inicialmente para ayudarlo a configurar su sistema de contabilidad, generar estados financieros y hacer un análisis financiero básico. ¡Pero no cuente con un contador para asumir completamente su responsabilidad de la gestión financiera! El contable puede ayudarlo a configurar un sistema de contabilidad, generar estados financieros y analizarlos, pero debe comprender los datos financieros en la medida en que pueda comprender los efectos de sus decisiones de gestión, la situación actual de su negocio y cómo las decisiones afectarán la situación financiera de su negocio en el futuro.
Cómo Contratar a un Contador
Qué buscar Al contratar a un Contador
Debe considerar cuidadosamente si debe contratar a un contable externo o contratar a su propio empleado. El IRS presta mayor atención a la contratación de contratistas independientes.
Contratar consultores
El siguiente enlace puede ayudarte cuando establezcas un contrato con un contador.
Contratos de negocios (esto será útil si firma cualquier contrato con el contador)
También considere
Varios tipos de Recursos
¿Comprar Software de Contabilidad para ayudarlo?
¡Considere seriamente obtener un paquete de software para administrar sus libros! Hay una serie de paquetes de software muy útiles que le ayudarán a automatizar la contabilidad, la generación de estados financieros y su análisis. Tenga en cuenta que un paquete de software de contabilidad reduce considerablemente el tiempo para ingresar y administrar transacciones contables y generar estados financieros. Sin embargo, aún debe tener al menos una comprensión básica del proceso de contabilidad para su organización, incluyendo qué diarios se utilizan y qué cuentas generales existen. Debe tener un buen conocimiento de los estados financieros y cómo analizarlos an ¡un paquete de contabilidad no puede hacer esto por usted!
Software de Contabilidad (este enlace es «Software para Pequeños Sistemas Informáticos»)
¿Qué Tipo de Sistema de Contabilidad Debe usar?
Cómo automatizar la nómina
Obtener un banco y un banquero
Deberá iniciar una cuenta comercial en un banco. Probablemente, la mejor manera de encontrar un buen banco es pedir asesoramiento y referencias a otras pequeñas empresas, especialmente a las de su tamaño y naturaleza. Si estás empezando, probablemente no tengas mucho dinero. Es posible que pueda obtener una compra con un cheque sin intereses que no tiene tarifas, o mínimas. Los siguientes enlaces pueden ser útiles
Obtener y Usar un Banquero
También considere
Varios tipos de Recursos
Descripción básica de la Gestión Financiera con Fines de Lucro
Para obtener una idea general de las actividades financieras recurrentes en el típico, lea los siguientes artículos. (Pronto obtendrá más información básica a continuación en la sección titulada «Bases de contabilidad».)
Basicsof Financial Management in U. S. Pequeñas Empresas con Fines de Lucro
Centro de Capacitación en Administración Financiera
Planes de Lecciones y Hojas de Trabajo de Contabilidad básica
Otros sitios de los que podría beneficiarse son:
Contabilidad 101: Un Tutorial inicial
Tutorial del Centro de Aprendizaje en Línea
Contabilidad Financiera para Propietarios, Gerentes y Administradores
Contabilidad Introductoria gratuita & Contabilidad Plan de Negocios : Finanzas de una Pequeña Empresa
Comprensión de la contabilidad y la contabilidad
Conceptos básicos la administración financiera comienza con un buen mantenimiento de registros.Asegúrese de haber leído el artículo mencionado anteriormente Fundamentos de la Administración Financiera en pequeñas Empresas con fines de lucro de los Estados Unidos antes de continuar leyendo los enlaces que se enumeran a continuación.
Si desea Aprender Todo sobre Teneduría de Libros y Contabilidad,Comience Aquí
Estos sitios proporcionan un tutorial en línea sobre los conceptos básicos de teneduría de libros y contabilidad. No se preocupe por comprender a fondo el término y el proceso. Pero piense en lo que está leyendo para tener una «sensación» fuerte sobre el proceso de contabilidad.
Guía Básica de Estados Financieros
Teneduría de Libros 101 (tutorial)
Introducción a la Teneduría de Libros
Introducción a la Contabilidad
Clasificación de cuentas (para Plan de cuentas)
En contabilidad, diferentes tipos de transacciones financieras (por ejemplo,pagar facturas de teléfono, facturas de fotocopiadoras, obtener dinero de ventas,obtener dinero de ingresos por intereses, etc.) se asignan números específicos (números de cuenta) que ayudan a registrar y rastrear esos tipos de transacciones. Las empresas pueden crear su propia lista (o gráfico) de cuentas o adoptar un gráfico utilizado por otras organizaciones.En cualquier caso, debe tener una impresión básica de un gráfico de cuentas. Los siguientes enlaces le ayudarán.
Establecer un Plan de Cuentas
Desarrollar el Plan de Cuentas para su Pequeña Empresa
Definiciones de Plan de Cuentas
Abordar los Controles Financieros y la Gestión de Riesgos
Existen controles financieros para ayudar a garantizar que las transacciones financieras se registren y mantengan con precisión, y que el personal no corrompa intencionalmente (o intencionalmente) el sistema de gestión financiera. Los controles van desde los más básicos (por ejemplo, el uso de una libreta de cheques y cintas de caja registradora hasta auditorías financieras anuales más complejas).
Controles Financieros Internos para una Pequeña Empresa
Los 20 mejores Controles Financieros para Proteger a Su Empresa del Fraude, el Robo y la Malversación de Fondos
Síntoma de Fraude 1 Hambre insaciable de CEO
Síntoma de Fraude 2 Un CFO Débil
Síntoma de Fraude 5 Enfoque insuficiente en la cultura y los procesos de la organización
El siguiente enlace es una variedad de enlaces sobre controles para evitar la subversión intencional del sistema de administración financiera.
Protección contra Robo, Fraude, Falsificación, etc.
También considere
Gestión de riesgos
Gestión de riesgos Con Juntas Directivas
ACTIVIDADES OPERATIVAS CRÍTICAS EN el CICLO CONTABLE ANUAL
Ahora que tiene un sentido básico del proceso general de contabilidad y gestión financiera, veremos las partes clave en el inicio del proceso general, incluidos el presupuesto, la administración de efectivo y el crédito.
Planificación Financiera
La planificación financiera trabaja desde los planes estratégicos y de negocios para identificar qué recursos financieros se necesitan para obtener y desarrollar los recursos para lograr los objetivos en los dos tipos de planes. Por lo general, la planificación financiera resulta en presupuestos muy relevantes y realistas; los presupuestos se abordan más adelante en este tema. Por lo tanto, asegúrese de considerar la planificación de negocios para cada uno de sus productos y servicios.
Planificación Financiera en los Negocios (Wikipedia)
Planificación Financiera para pequeñas Empresas
La Guía Definitiva para Establecer Objetivos Financieros INTELIGENTES
Curso 2: Planificación y Previsión Financiera
Planificación estratégica
Planificación empresarial
Presupuestación y Gestión de un Presupuesto
Un presupuesto representa lo que espera gastar (gastos) y ganar(ingresos) durante un período de tiempo. Las cantidades se clasifican de acuerdo con el tipo de actividades comerciales o cuentas (por ejemplo, costos telefónicos,ventas de catálogos, etc.).). Los presupuestos son útiles para planificar sus finanzas y luego hacer un seguimiento de si está operando de acuerdo con el plan. También son útiles para proyectar cuánto dinero necesitará para una iniciativa importante, por ejemplo, comprar una instalación,contratar a un nuevo empleado, etc. Hay presupuestos anuales (operativos), presupuestos de proyectos, presupuestos de caja, etc. El formato general de un presupuesto es un registro de los ingresos y gastos previstos por un período de tiempo determinado.
Presupuesto para Pequeñas Empresas
Los Tres Tipos Principales de Capital Financiero
¿Su Proceso de Presupuesto Está Matando Su Estrategia?
Administrar el flujo de caja
Como empresa nueva, es probable que su mayor desafío sea administrar su flujo de caja probably probablemente el estado financiero más importante para una nueva empresa es el estado de flujo de caja. El propósito general de administrar su flujo de efectivo es asegurarse de que tiene suficiente efectivo para pagar las facturas actuales. Las empresas pueden administrar el flujo de efectivo examinando un estado de flujo de efectivo y una proyección de flujo de efectivo. Básicamente, el estado de flujo de efectivo incluye el total de efectivo recibido menos el total de la caja gastada. La gestión del efectivo se centra principalmente en las transacciones en efectivo reales.
(¡Gracias al Centro de Negocios para Mujeres por un conjunto de enlaces muy útil!)
Conceptos Básicos de Administración de Efectivo
La Importancia de la Administración de Efectivo
Técnicas para una mejor administración de flujo de efectivo
Técnicas Básicas de Administración de Efectivo
Técnicas Para Mejorar el Flujo de Efectivo
Man oh Man, No se Quede sin Efectivo
Preparación de un Estado de Flujo de Efectivo
Preparación de Su Estado de Flujo de Efectivo
Efectivo Hoja de Trabajo de Flujo
Todo sobre el Análisis de Flujo de Efectivo para Su Pequeña Empresa
Preparación de Proyecciones y Pronósticos de Flujo de Efectivo
Más Información sobre cómo hacer previsiones de flujo de efectivo
Cómo Hacer Proyecciones de Flujo de Efectivo
Proyecciones de flujo
Administrar su Cuenta de Cheques
Para un nuevo negocio, es muy probable que su registro de cheques sea su medio principal para registrar y rastrear el efectivo. Ya sea que el suyo sea un negocio nuevo o un negocio establecido, necesitará saber cómo administrar su cuenta bancaria. Vea
Lecciones de Cuenta de cheques
Administrar su Cuenta de Cheques
Crédito y Cobros
Uno de sus mayores desafíos en la administración del flujo de efectivo puede ser decidir sobre la concesión de crédito a clientes o clientes, y cómo cobrarles el pago.
Conozca sus derechos: Ley de Prácticas Justas de Cobro de Deudas
Autoridad de Concesión de Crédito
Análisis de Desviación del Presupuesto
Usted aprendió anteriormente que un presupuesto representa lo que espera gastar (gastos) y ganar (ingresos) durante un período de tiempo. El análisis de desviación presupuestaria compara regularmente lo que esperaba,o planeaba, ganar y gastar con lo que realmente gastó y ganó. El análisis de desviación del presupuesto puede ser de gran ayuda a la hora de detectar qué tan bien está haciendo un seguimiento de sus planes, cuánto presupuestar con precisión en el futuro, dónde pueden surgir problemas en el gasto,etc. Un informe de análisis de desviación presupuestaria podría incluir columnas con títulos:
|
Planificado para un Mes |
Real para el Mes |
Diferencia |
% Desviación |
Prueba – ¿Cuál es la Calidad de Sus Prácticas de Gestión Financiera Ahora?
Antes de leer más en este tema, es posible que tenga una impresión de sus propios conocimientos y prácticas financieras ahora.
Evaluación de Prácticas de Gestión Financiera en Empresas
Entonces, en función de los resultados de la prueba, ¿qué quieres mejorar? Considere las pautas en el resto de este tema.
ACTIVIDADES EN EL CICLO CONTABLE ANUAL: Estados financieros y Análisis
Estados financieros
Para comprender realmente las condiciones actuales y futuras de su negocio, debe consultar ciertos estados financieros. Estas declaraciones se generan organizando y analizando los números de sus actividades contables. Debe comprender los dos estados financieros primarios, el Estado de Pérdidas y Ganancias (o Declaración de Ingresos) y el Balance General. (Algunas fuentes creen que también hay otros estados primarios, como el estado del flujo de caja o el cambio en el capital, etc.). Sin embargo, la Cuenta de Resultados y la Hoja de Balance son las dos declaraciones estándar para cualquier negocio.) Los siguientes enlaces le darán una visión general de estas dos declaraciones clave, y pronto las analizaremos con más detalle más adelante. Aquí hay varias perspectivas sobre las declaraciones.
Guía Básica de Estados Financieros
El Diario de Contabilidad: Una Parte Importante del Proceso de Contabilidad
Utilizando Estados Financieros
Cómo Leer y Comprender los Estados Financieros
Comprender los Estados Financieros
Contabilidad Financiera y Estados Financieros
Estados de Pérdidas y Ganancias
Estos estados «P y L» describen el estado de sus beneficios totales. Estas declaraciones incluyen mucho dinero que ha ganado (sus ingresos) y restan cuánto ha gastado (sus gastos), lo que resulta en cuánto ha ganado dinero (sus ganancias) o perdido dinero (sus déficits). Básicamente, la declaración incluye las ventas totales menos los gastos totales. Presenta la naturaleza de su beneficio y pérdida globales durante un período de tiempo. Por lo tanto, la Declaración de ingresos le da una idea de lo bien que funciona el negocio.
Comprender los estados de ingresos
Análisis de la declaración de ingresos
Balances
Mientras que los estados P y L representan el estado general de sus beneficios (o déficits) observando los ingresos y gastos durante un período de tiempo, el balance representa el estado general de sus finanzas en un punto fijo en el tiempo. Totaliza todos sus activos y resta todos sus pasivos para computar todo su patrimonio neto (o pérdida neta). Esta declaración se hace referencia especialmente a la hora de comprar o vender un negocio, o de solicitar financiación. Aquí hay varias perspectivas.
Bases sobre Balances
Comprender los Balances
Análisis de Balances
Análisis financiero
El análisis financiero puede decirle mucho sobre cómo está su negocio. Sin este análisis, puede terminar mirando un montón de números sobre presupuestos, proyecciones de flujo de efectivo y declaraciones de ganancias y pérdidas. Debe reservar al menos unas pocas horas cada mes para hacer análisis financieros. El análisis incluye el análisis de flujo de caja y el análisis de desviación presupuestaria mencionados anteriormente. El análisis también incluye el análisis de la hoja de balance y el análisis de la cuenta de resultados. Existen algunas técnicas y herramientas para ayudar en el análisis financiero, por ejemplo,el análisis de beneficios, el análisis de equilibrio y el análisis de ratios, que pueden ayudar sustancialmente a simplificar y racionalizar el análisis financiero.La forma de llevar a cabo el análisis depende de la naturaleza y las necesidades de usted y de su negocio. Los siguientes enlaces le ayudarán a comprender el «territorio» del análisis financiero.
Análisis de beneficios
Hay una variedad de maneras de ayudar a determinar la rentabilidad de su negocio.
Cálculo de Ratios de Rentabilidad (desplácese hacia abajo)
Análisis de Costo-Volumen-Beneficio
Calcule Ratios de Flujo de caja Al hacer Análisis financiero
Análisis de equilibrio
El análisis de equilibrio utiliza la información del estado de ingresos y los estados de flujo de caja para calcular la cantidad de ventas que se deben realizar para pagar todos sus gastos fijos y variables. Los gastos fijos son gastos que tendría independientemente del nivel de ventas de productos o servicios (por ejemplo, ventas, alquiler, seguros,mantenimiento, etc.).). Se incurre en gastos variables de acuerdo con el nivel de ventas de productos o servicios (por ejemplo, comisiones de venta,impuesto sobre las ventas, flete a productos de envío, etc.).). Los análisis de punto de equilibrio pueden ayudarlo a proyectar cuándo obtendrá beneficios, decidir cuánto cobrar por un producto, establecer un objetivo de ventas, etc.
Cómo hacer un Análisis de equilibrio
Punto de equilibrio
Cómo realizar un Análisis de equilibrio
Ratios
Hay una variedad de ratios que se pueden usar para ayudar a determinar la condición actual y futura de una empresa. Los siguientes enlaces proporcionan una explicación y procedimientos para utilizar esas proporciones. Las proporciones se obtienen a partir de los números que figuran en los estados financieros. Tenga en cuenta que la utilidad de los ratios a menudo se debe a la comparación de ratios de diferentes períodos de tiempo en el mismo negocio o de los estándares de la industria para un tipo de negocio, por ejemplo, fabricación, venta al por mayor, servicio, etc.
Descripción general de los principales tipos de ratios y cómo se calculan
Análisis de Ratios Financieros (Definición)
Ratios Financieros (diferentes tipos)
Evaluación de sus prácticas de gestión Financiera
La siguiente herramienta de evaluación pregunta sobre cada una de las mejores prácticas y puede dar una buena impresión de la calidad general de las prácticas de gestión financiera en un negocio.
Evaluación de Prácticas de Gestión Financiera en Empresas
TEMAS ESPECIALES
Financiación de Compras Importantes
Costo de Arrendamiento vs. Compra
Alquiler de Espacio de Oficina
Reducción de Costos
Ideas de Reducción de Costos para Empresas
Ideas de reducción de costos para Pequeñas Empresas
Comentario: Medidas de ahorro de costos para empresasacortación de despidos
26 Ideas de Reducción de Costos para Su Pequeña Empresa para Reducir Gastos
Las Medidas Temporales de Reducción de Costos Violan las Leyes de Salarios Y Horas
Reducción de Costos de Recesión No-Nos
Tableros y Comprensión de las Finanzas
Examen de los Estados FinancieroSla Suma de todas las Partes: Rediseño de Finanzas
También considere
Sostenibilidad de organizaciones
RECURSOS GENERALES
Varios Tipos de Recursos Financieros
Fuentes de Asistencia e Información en Línea
Recursos Para Fines de lucro
Obtención y Uso de Servicios Bancarios
Cómo Configurar una Cuenta Bancaria Comercial
Cerrar una Cuenta Bancaria Sin Ir al Banco
¿Tiene un Tesorero que Lo Ayude?
Funcionarios y roles – Tesorero
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Software para pequeñas Empresas
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Asesoramiento financiero y contable de negocios que cubra la contabilidad, el flujo de efectivo y nómina
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