2 syytä harkita dynastia Trust
kun varallisuutta siirretään seuraavalle sukupolvelle, monet perheet antavat mieluummin lahjoja nuoremmille perheenjäsenille luottamuksellisesti kuin lahjoittavat varat suoraan. Varojen lahjoittamisella rahastolle on monia etuja, kuten omaisuuden suoja, verosuunnittelu ja perheen kontrollin ylläpitäminen edunsaajan aikuisuuteen asti.
dynastiaperheet-mikä tahansa yli yhden sukupolven pituinen luottamustehtävä toimilupaa alempana-voivat olla hyödyllinen jäämistösuunnittelun väline monisukupolvisissa perheissä. Vaikka on tärkeää ottaa huomioon edut ja rajoitukset tahansa varallisuuden siirto strategia, dynasty trusts on kaksi ainutlaatuista etuja, jotka tekevät niistä houkuttelevia.
- Generation-Skipping Transfer Tax (GST) – vapautus
American Bar Associationin mukaan GST-vero on määrätty omaisuudensiirroista lapsenlapsille ja syrjäisemmille jälkeläisille, jotka ylittävät vapautuksen rajat, joten luovuttaja ei voi välttyä varainsiirtoveroilta ”skippaamalla” yhden sukupolven. GST ei korvaa lahja-ja kiinteistöveroja; pikemminkin se peritään näiden verojen lisäksi. Henkilö voi antaa jopa $11.4 miljoonan arvosta omaisuutta (GST verovapaa määrä) trust 2019. Trust-omaisuus on suojattu varainsiirtoverotukselta niin kauan kuin trust-asiakirja ja valtion laki sen sallivat.
Dynasty trustit hyödyntävät liittovaltion GST – verovapautta poistamalla perheen varallisuuden varainsiirtoverojärjestelmästä niin kauan kuin rahasto on olemassa ja tulot ja pääoma käytetään hyödyttämään jokaista seuraavaa sukupolvea. Lisäetuna on myös se, että GST-verovapautta voidaan usein laajentaa siirtämällä omaisuuseriä, joihin sovelletaan arvonalennuksia.
- Grantor Trusts Add Another Layer of Tax Benefit
useimmissa tapauksissa grantor trusts treat the trust creator as the owner of the trust assets for income tax purposes so that trust principal can grow free of income tax. Jäsentäminen trust kuin valtuutettu trust lisää toisen kerroksen verohyötyä dynastia trust.
erityisesti omaisuudensiirron jäämistösuunnitteluetuja kasvattaa se, että toimiluvan haltija suorittaa tuloveromaksut rahaston sijaan. Toisin sanoen rahaston varoja eivät vähennä tuloverot. Lisäksi toimiluvan antajan mahdollisesti maksamat tuloverot pienentävät toimiluvan antajan verotettavan kokonaispesän kokoa kiinteistöveroja laskettaessa.
onko Hallitsijasäätiö oikea sinulle ja perheellesi?
on olemassa erilaisia strategioita, joita voit toteuttaa dynasty Trustsin avulla, joten on tärkeää keskustella vaihtoehdoista kiinteistösuunnitteluasianajajan ja hyväksytyn tilintarkastajan (CPA) kanssa.
Lue valkoinen kirja elinikäisten lahjojen suunnittelusta saadaksesi lisätietoja.