7 syitä peruuttamaton henkivakuutus Trust (ILIT)

ihmiset ostavat henkivakuutuksen monista syistä, ja se tarjoaa joitakin ainutlaatuisia ominaisuuksia, joita ei löydy monista muista rahoitustuotteista. Esimerkiksi vipuvaikutus, erityisesti politiikan alkuvuosina, jossa maksat pienen preemion suuren kuolinetuuden lukitsemisesta tai kyvystä ajoittaa likviditeetti tapahtumaan (kuolinetuus).

mikä on peruuttamaton Henkivakuutusrahasto (Ilit)?

perustetaan peruuttamaton henkivakuutusrahasto (ILIT), joka omistaa ja valvoo määräaikaista tai pysyvää henkivakuutusta tai vakuutuksia vakuutetun eläessä sekä hallinnoi ja jakaa vakuutetun kuoltua maksettuja tuottoja. On ILIT voi omistaa sekä yksilön ja toisen kuolla henkivakuutukset. Toinen kuolla politiikkoja vakuuttaa kaksi elämää ja maksaa death hyötyä vain silloin, kun toinen kuolema.

ILITILLÄ on useita tahoja: toimiluvan antaja, luottamushenkilöt ja edunsaajat. Toimiluvan antaja tyypillisesti luo ja rahoittaa ILIT. Lahjoja tai siirtoja tehdään ILIT ovat pysyviä, ja myöntäjä on luopua kontrollista edunvalvoja. Edunvalvoja hallinnoi ILIT, ja tuensaajat saavat jakaumat.

on tärkeää, että käyttöoikeussopimuksen myöntäjä välttämiseksi tapaus omistus henkivakuutus, ja mahdollisesti maksettu palkkio on oltava tarkkailun huomioon omistama ILIT.

Jos myöntäjä siirtää olemassa olevan henkivakuutus ILIT, on kolmen vuoden laskenta-ajanjakson, jonka kuolema hyöty voisi olla mukana myöntäjän estate.

myös lahjojen antamiseen voi liittyä ongelmia, jos siirrettävällä vakuutuksella on suuri kertynyt rahallinen arvo. Jos on kysymys siitä, että toimiluvan voi saada kattavuus ja haluat tarkistaa vakuutettavuus ennen kuin maksat kustannukset ottaa trust laadittu, on toimiluvan hakevat kattavuus ja luettelo omistaja trust on nimetty.

kun henkivakuutusyhtiö on tehnyt tarjouksen uudesta hakemuksesta, Trustin oikeaoppinen listaaminen omistajaksi voidaan jättää alkuperäisen hakemuksen tilalle. Sen jälkeen linjaus annetaan säätiölle.

kun ILIT on perustettu ja rahoitettu, se voi palvella monia tarkoituksia, mukaan lukien seuraavat:

Jäämistöverojen minimointi

jos olet omistaja ja vakuutettu, henkivakuutuksen kuolinkorvaus sisällytetään bruttopääomaasi. Kun henkivakuutus on ILITIN omistuksessa, kuolinkorvauksen tuotto ei kuitenkaan ole osa vakuutetun bruttopääomaa eikä siten kuulu valtion ja liittovaltion kiinteistöveron piiriin.

oikein laadittuna ILIT voi kuitenkin tarjota maksuvalmiutta kiinteistöverojen sekä muiden velkojen ja kulujen maksamiseen ostamalla omaisuutta toimiluvan antajan kuolinpesästä tai lainalla. Myös elinikäiset lahjat voivat auttaa vähentämään verotettavaa omaisuuttasi siirtämällä varoja ILITIIN.

lahjaveron välttäminen

oikein laadittu ILIT välttää lahjaveron seuraukset, koska toimiluvan antajan antamat lahjoitukset katsotaan lahjoiksi edunsaajille. Lahjaverojen välttämiseksi on ratkaisevaa, että edunvalvoja ilmoittaa Crummey-kirjeellä edunvalvojille oikeudestaan nostaa osuus lahjoituksista 30 päivän ajaksi.

30 päivän kuluttua edunvalvoja voi käyttää maksut vakuutusmaksun maksamiseen. Crummeyn kirje oikeuttaa siirron vuotuiseen lahjaveron poistoon tekemällä lahjasta lahjan eikä tulevan koron, jolloin lahjaveroilmoitusta ei useimmissa tapauksissa tarvitse tehdä.

vuosina 2020 ja 2021 voi antaa 15 000 dollaria vuodessa niin monelle kuin haluaa. 15 000 dollaria kattaa kaikki lahjat. Aviopari voi antaa yksilölle vuosittain 30000 dollaria verottomana lahjana. Ei ole mitään rajaa, kuinka monta lahjaa pariskunta saa tehdä. Voit myös antaa jollekulle yli $15,000 vuodessa ylimäärä sovelletaan kohti elinikäisen kiinteistöveron vapautusta $11,580,000 varten 2020 ja $11,700,000 varten 2021.

valtion etuudet

ILITIN omistaman henkivakuutuksen tuotot voivat auttaa suojelemaan valtion tukea saavan Trustin edunsaajan etuja, kuten sosiaaliturvan vammaistuloa tai Medicaidia. Omaisuudenhoitaja voi tarkasti valvoa, miten rahastosta saatavia osuuksia käytetään, jotta ei puututa edunsaajan kelpoisuuteen saada valtion etuuksia.

omaisuudensuoja

jokaisella valtiolla on erilaiset säännöt ja rajat sen suhteen, kuinka paljon rahallista arvoa tai kuolinkorvausta suojataan velkojilta. Kaikki nämä rajat ylittävä kattavuus, joka on ILIT: ssä, on yleensä suojattu toimiluvan antajan ja/tai edunsaajan velkojilta. Velkojat voivat kuitenkin liittää mukaan ILIT: stä tehdyt voitonjaot.

Voitonjaot

ILITIN edunvalvojalla voi olla harkintavaltaa tehdä voitonjakoja ja valvoa, kun edunsaajat saavat vakuutuksesi tuoton. Vakuutustuotto voidaan maksaa välittömästi yhdelle tai kaikille edunsaajille. Tai voit määrittää, miten ja milloin edunsaajat saavat jakoja.

omaisuudenhoitaja voi myös harkintansa mukaan antaa jakoja, kun edunsaajat saavuttavat tietyt välitavoitteet, kuten valmistuvat korkeakoulusta, ostavat ensiasunnon tai hankkivat lapsen. Se riippuu sinusta. Tämä voi olla hyödyllistä toisessa avioliitossa varmistaa, miten varat jaetaan tai jos toimiluvan myöntäjä on lapsia, jotka ovat alaikäisiä tai tarvitsevat taloudellista suojelua.

Perintösuunnittelu

sukupolvelta toiselle siirtävä varainsiirtovero (generation-skipping transfer tax, GSTT) määrää 40 prosentin veron sekä suorista lahjoista että rahastoon tehdyistä siirroista sellaisille henkilöille, jotka ovat yli 37,5 vuotta lahjoittajaa nuorempia tai etuyhteydessä oleville henkilöille, jotka ovat yli yhden sukupolven lahjoittajaa nuorempia.

yleinen esimerkki on lahjojen antaminen lastenlapsille lasten sijaan. ILIT auttaa hyödyntämään Trustin generation-skipping transfer (GST) – verovapauden myöntäjää käyttämällä lahjoja Trustille henkivakuutuksen ostamiseen ja rahoittamiseen. Koska kuolinkorvauksen tuotto ei kuulu toimiluvan antajan omaisuuteen, perheen useat sukupolvet—lapset, lapsenlapset ja lapsenlapsenlapset-voivat hyötyä rahaston varoista ilman kiinteistö—ja GST-veroa.

verotukselliset seikat

peruuttamattomilla trusteilla on erillinen verotunniste ja hyvin aggressiivinen tuloveroaikataulu. Henkivakuutukseen kertyvä rahallinen arvo on kuitenkin verovapaa siinä missä kuolinkorvauskin. Veroasioita ei siis ole siinä, että politiikan omistaa ILITISSÄ.

oikein suunniteltuna omaisuudenhoitaja voi saada käyttöönsä kertyneen käteisarvon ottamalla lainaa ja / tai jakamalla sen kustannusperusteisesti myös vakuutetun eläessä. Jos tuotto jää rahastoon, saatuja ja saamatta jääneitä sijoitustuloja voitaisiin kuitenkin verottaa kuolinkorvauksen maksamisen jälkeen.

alaraja

ILITs on tehokas väline, joka tulisi ottaa huomioon monissa varainhoitosuunnitelmissa, jotta vakuutusta käytettäisiin parhaalla mahdollisella tavalla perheesi hyväksi. Ja vaikka liittovaltion kiinteistö-ja lahjaverovapaus on $11,580,000 ($11,700,000 vuonna 2021), on edelleen mahdollista velkaa valtion kiinteistöverot. Monet valtiot alkavat verottaa omaisuuttasi $ 1 miljoonaa tai vähemmän.