mikä on hylkäävä dispositio kannustavilla osakeoptioilla, mikä voi aiheuttaa sen ja miksi yritykseni välittää?

hylkäävä luovutus on oikeudellinen termi ISO: n osakkeiden myymiselle, siirrolle tai vaihdolle ennen ISO: n omistusaikavaatimusten täyttämistä: kaksi vuotta myöntämispäivästä ja yksi vuosi käyttämispäivästä. Jos myyt, siirtää, lahja, tai lyhyt varastossa liian aikaisin, menetät veroetuja ISOs, jotka tapahtuvat vaatimukset disposition. Alla oleva aikajana kuvaa hallussapitoajan käsitettä ja osoittaa, kuinka kauan osakkeita on säilytettävä hylkäävän luovutuksen estämiseksi ja hyväksyttävän luovutuksen tekemiseksi myynnissä.

ISO: n osakesiirrot puolisolle, meklarille (ilman omistusoikeuden muutosta), avioerossa tai kuoleman jälkeen eivät ole säädöksiä. Lahja jollekin muulle kuin puolisollesi, mukaan lukien siirto peruuttamattomaan rahastoon, on kuitenkin mielenlaatu.

yhtiösi saa verovähennyksen, kun suoritat hylkäyspäätöksen, joka on yhtä suuri kuin aikaisesta myynnistä saamasi tavallisen tulon määrä. Sen on ilmoitettava nämä tulot lomakkeella W-2. Siksi yritykset käyttävät erilaisia menetelmiä osakemyynnin seuraamiseen. Näihin menetelmiin kuuluvat pakolliset myyntiraportit, kyselytutkimukset ja jopa vaatimukset pitää varastossa tietyn välittäjäyrityksen tai siirtoagentin tilillä, kunnes hallussapitoaika on päättynyt.

Katso aiheeseen liittyvä UKK, jossa on esimerkkejä verokohtelusta, kun suoritat hylkäävää käsittelyä.