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Beaucoup de gens n’aiment pas traiter avec le système juridique sur le principal, parfois avec de bonnes raisons. La loi peut être complexe et difficile à comprendre et tout processus judiciaire peut être long et coûteux. Si vous ne prévoyez pas le contraire, lorsque vous décédez, votre succession devra passer par un processus judiciaire appelé homologation. Un représentant désigné devra soumettre votre succession au tribunal et respecter toutes les lois et exigences concernant les dépôts et les notifications. Il est fortement recommandé que ce représentant bénéficie d’une assistance juridique pour les guider tout au long du processus. Les frais judiciaires et juridiques peuvent ronger votre succession, tandis que le temps nécessaire pour passer à l’homologation peut être important. Ce sont quelques bonnes raisons d’éviter l’homologation en Arizona et de garder votre succession et vos actifs hors du système judiciaire.
Les fiducies peuvent être des véhicules efficaces à utiliser pour éviter l’homologation.
Vous pouvez établir une fiducie vivante, puis transférer vos actifs dans la fiducie pour éviter complètement le processus d’homologation. Il existe de nombreux types de fiducies disponibles et toutes les fiducies ne fonctionneront pas pour votre situation individuelle. Une fiducie résiduaire de bienfaisance (CRT) est une excellente option si vous souhaitez faire un don important à un organisme de bienfaisance admissible au moment de votre décès. Ce type de fiducie n’est pas approprié pour chaque don de bienfaisance. Une CRT est une fiducie irrévocable, ce qui signifie qu’elle ne peut pas être annulée et que vous et vos bénéficiaires pouvez bénéficier d’importants allégements fiscaux, vous devez également renoncer au contrôle légal des actifs de la fiducie.
Les fiducies ne sont efficaces que si vous les configurez et suivez toutes les étapes requises. Par exemple, si vous configurez une fiducie mais que vous n’y transférez aucun actif, la fiducie est inutile. Vos actifs seront toujours soumis à l’homologation et ne seront peut-être pas aussi efficaces sur le plan fiscal qu’ils pourraient l’être. Pour avoir une bonne gestion de votre fiducie, vous devez également assigner un fiduciaire. Après votre décès, votre fiduciaire est la personne qui transférera la propriété à vos bénéficiaires désignés.
Les fiducies peuvent être complexes; vous pouvez en utiliser plusieurs et il existe des restrictions à chaque type pour bénéficier d’économies d’impôt. Il est important de travailler avec un avocat pour vous assurer que votre confiance est mise en place et mise en œuvre correctement.
Une autre stratégie consiste à détenir des biens conjointement.
Dans l’État de l’Arizona, il existe différentes façons de posséder des biens. Si vous possédez un bien conjointement avec quelqu’un d’autre, vous pouvez le posséder en tant que locataires conjoints avec le droit de survie. Cela signifie que si vous deviez mourir, la propriété est automatiquement transférée au copropriétaire, évitant ainsi l’homologation. Si vous êtes marié dans l’état de l’Arizona, vous pouvez également posséder des biens avec votre conjoint en tant que propriété communautaire, ce qui aboutit au même résultat. Il y a quelques inconvénients à la copropriété. Si vous souhaitez vendre l’actif, vous aurez besoin de l’autorisation du copropriétaire pour le faire. En outre, la location conjointe suppose des parts égales de propriété. La loi de l’Arizona ne reconnaît la location que telle qu’elle est écrite, donc si vous faites d’un enfant un locataire conjoint en supposant qu’il ou elle partagera ensuite l’actif entre les autres frères et sœurs à votre décès, cela peut ne pas fonctionner de cette façon. Si l’enfant qui est le propriétaire survivant décide de ne pas partager l’actif et est le seul autre propriétaire répertorié, les frères et sœurs supplémentaires auront peu de recours.
Une autre considération avant de choisir la location conjointe est la base des coûts. Votre bénéficiaire peut bénéficier d’une augmentation du coût de base lorsqu’il hérite d’un actif après votre décès. Une augmentation de la base modifie le montant des gains que l’IRS utilise lors du calcul de l’impôt dû. L’augmentation de la base peut rendre préférable le choix d’un bénéficiaire au lieu d’opter pour la location conjointe. Travaillez avec un avocat successoral pour exécuter les chiffres et identifier la meilleure stratégie.
Les désignations de bénéficiaires peuvent aider à éviter l’homologation.
Certains types de comptes et d’actifs peuvent éviter de passer par le système judiciaire grâce à une désignation de bénéficiaire spécifique. Il est important d’examiner vos désignations de bénéficiaires et de vous assurer qu’elles sont conformes à votre testament ou à votre fiducie. En cas de conflit, le bénéficiaire désigné d’un compte recevra les fonds. (https://www.fidelity.com/viewpoints/personal-finance/estate-plan-pitfalls) Une stratégie très simple et rentable consiste à utiliser les désignations de compte payable au décès (POD) ou transfert au décès (TOD). Ces affectations peuvent être utilisées pour des comptes financiers tels que des comptes chèques et d’épargne ou des placements. Le danger de ces comptes vient lorsqu’ils ne sont pas utilisés avec les connaissances ou les conseils appropriés. Ces désignations devraient être utilisées dans le cadre d’un plan successoral complet. Vous devez également garder à l’esprit que le bénéficiaire d’un compte TOD ou POD est responsable du paiement des taxes dues sur le compte.
L’assurance-vie est un autre exemple d’article désigné par un bénéficiaire qui peut généralement contourner les tribunaux. Si vous avez une police d’assurance vie active au moment de votre décès, vos bénéficiaires devraient recevoir directement le paiement de la compagnie d’assurance, sans avoir à passer par l’homologation.
Les cadeaux peuvent être amusants à donner et éviter complètement l’homologation.
Si vous préférez, vous avez la possibilité de donner à vos proches un montant fixe d’argent exonéré d’impôt chaque année. Ce montant en 2015 était de 14 000 dollars par an, bien que ce montant puisse changer et varier en fonction des lois fédérales et des États. Donner un peu de votre succession à un moment où vous êtes encore en vie vous donne l’occasion de voir vos proches profiter de votre générosité. Si vous décidez de suivre cette voie, assurez-vous que votre succession est suffisante pour subvenir à vos besoins et à vous-même longtemps après votre heure de décès estimée. Une fois que vous avez donné les fonds, il n’y a aucun moyen de les récupérer.
La physique et la planification successorale ont quelque chose en commun. Tout comme la troisième loi de Newton selon laquelle pour chaque action il y a une réaction égale et opposée; pour chaque option de planification successorale, il existe des pièges possibles et des stratégies alternatives. Laissez-nous examiner vos objectifs et vous aider à formuler le plan successoral le plus rentable qui profite le mieux à vous et à vos héritiers. Nous vous expliquerons toutes vos options et vous aiderons à exécuter légalement et efficacement vos choix.