Les avantages d’un don de bienfaisance

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RÉSUMÉ

La philanthropie peut procurer de nombreux avantages, qu’il s’agisse d’un sentiment d’épanouissement et de renforcement de la communauté, ou de vous aider à réduire vos impôts.

Le mot « philanthropie » provient du mot grec ancien « philanthropia », qui se traduit en anglais par « amour de l’humanité ». »La philanthropie moderne existe depuis le 16ème siècle et n’a fait que croître avec le temps.

Selon Charity Navigator, un moteur de recherche pour évaluer les organismes de bienfaisance, les dons de bienfaisance aux États-Unis ont atteint un niveau record de 410 milliards de dollars en 2017, ce qui est supérieur au PIB de certains pays. Les dons ont augmenté chaque année depuis 1977, sauf en 1987, 2008 et 2009, où nous avons enregistré des baisses.

Raisons de donner

Les chiffres parlent d’eux-mêmes. Les gens donnent à des organismes de bienfaisance et ils continuent de donner chaque année, à la fois pour des raisons qualitatives et quantitatives.

Pour une connexion personnelle: Vous donnez pour soutenir des causes qui vous tiennent à cœur sur le plan personnel. Par exemple, si vous vous souciez des animaux, vous pouvez faire un don à un refuge pour animaux. Ou peut-être avez-vous un ami proche avec des problèmes de santé, alors vous faites un don à un organisme de bienfaisance qui aide les personnes atteintes de ce problème particulier.

Pour le soutien et le renforcement de la communauté: Disons que vous êtes préoccupé par l’itinérance dans votre communauté. Vous faites des dons pour soutenir un nouveau projet de logement abordable tout en donnant bénévolement de votre temps pour aider à mener ce projet à bien. En chemin, vous rencontrerez d’autres personnes soutenant la même cause et ferez partie de la communauté travaillant vers un objectif commun.

Pour les liens familiaux et les valeurs familiales: Vous pouvez être en désaccord avec votre famille sur beaucoup de choses, mais vous pouvez peut-être être d’accord pour soutenir quelques causes. Un don par le biais d’un fonds familial chaque année peut aider à rapprocher votre famille. Vous pouvez également créer un héritage familial grâce au même fonds.

Pour un bonheur accru: Deux psychologues de l’Université de Chicago et de l’Université Northwestern ont mené une étude pour voir si les gens voyaient une augmentation du niveau de bonheur en donnant de l’argent par rapport à dépenser de l’argent pour eux-mêmes. L’étude a montré que donner de l’argent conduisait à plus de bonheur au fil du temps.

Avantages des dons

Bien que vous ne puissiez pas associer les impôts aux dons, vos dons de bienfaisance peuvent vous aider à réduire votre fardeau fiscal. L’IRS offre des avantages fiscaux à ceux qui font des dons à des organisations caritatives, en particulier à des organisations ayant un statut de déclaration exonérée d’impôt 501 (c). Vous pouvez offrir n’importe quoi, de l’argent comptant, des titres, des biens immobiliers, de l’art, des vêtements, des livres, etc. Si vous consacrez bénévolement votre temps, l’IRS vous permet même de déduire les miles parcourus au service d’organisations caritatives (14 cents par mile).

Voici quelques autres avantages à donner:

  1. Réduisez votre facture fiscale: Si vous détaillez les déductions dans votre déclaration de revenus, les dons de bienfaisance peuvent vous aider à réduire votre revenu imposable, jusqu’à 60% de votre revenu brut ajusté (IAG) pour les dons à des organismes de bienfaisance publics et jusqu’à 30% pour les dons faits à certaines fondations privées, organisations d’anciens combattants, sociétés fraternelles et organisations de cimetières. Tous les dollars offerts au-delà de ces limites sont reportés pour un maximum de 5 ans avant leur expiration. Votre pourcentage limite d’IAG varie également selon le type d’actif que vous donnez, qu’il s’agisse d’espèces, de biens à gains en capital (généralement des placements détenus depuis plus d’un an) ou de biens à revenu ordinaire.
  2. Réduisez votre succession imposable: Si votre succession est assujettie à l’impôt successoral, le don d’actifs peut aider à réduire la taille de votre succession imposable. Par exemple, si votre succession imposable dépasse les limites d’exonération de l’impôt sur la succession, le montant supérieur à la limite sera imposé au taux d’imposition successoral le plus élevé, qui est actuellement de 40%. Les limites d’exonération de l’impôt fédéral sur les successions pour 2019 sont maintenant de 11 $.4 millions si vous êtes un seul déclarant et 22,8 millions de dollars pour un couple marié déposant conjointement.
  3. Évitez les impôts sur les gains en capital: Disons que vous avez reçu une compensation en actions à un prix bas et que le prix a doublé depuis lors. Si vous souhaitez éviter des impôts supplémentaires et des gains en capital, vous pourriez envisager de donner ces actions. Lorsque vous offrez des actions à des organismes de bienfaisance admissibles, vous ne payez pas d’impôt sur les gains en capital sur les actions – et l’organisme de bienfaisance non plus.

Essentiellement, vous finissez par donner la pleine valeur de votre stock et avoir un impact plus important que si vous aviez d’abord vendu votre stock puis fait le don de bienfaisance. En savoir plus sur la façon dont vous pouvez utiliser vos positions concentrées pour maximiser vos dons de bienfaisance.

Stratégies et véhicules de bienfaisance pour lancer vos dons

Vous voulez commencer, mais vous ne savez pas par où commencer? Voici quelques idées à considérer:

  • Établissez un montant de don pour l’année. Si vous avez des actions de base très appréciées et à faible coût dans votre portefeuille de placement, discutez avec votre conseiller financier ou fiscal des actions qu’il est judicieux de donner. Vous pouvez également discuter du montant à donner par an en fonction de votre situation fiscale individuelle.
  • Impliquez votre famille dans vos dons. Si vous êtes passionné par la philanthropie et que vous souhaitez transmettre des valeurs philanthropiques à vos enfants et à vos héritiers, vous pouvez créer une fondation privée ou créer un fonds conseillé par les donateurs. Il y a des avantages et des inconvénients à utiliser une fondation privée ou un fonds conseillé par les donateurs, il peut donc être utile de parler à votre conseiller de vos intentions de dons avant de décider de la stratégie à utiliser.
    1. Fondations privées. Avec les fondations privées, les responsabilités juridiques et administratives peuvent être étendues, notamment tenir des registres détaillés de votre activité caritative, rencontrer le conseil d’administration de votre fondation, donner / dépenser environ 5% de l’actif de placement net moyen de la fondation de l’année précédente et produire une déclaration de revenus distincte d’ici le 15 mai. De plus, gardez à l’esprit que les finances de la fondation sont des informations publiques auxquelles les autres peuvent accéder, ce n’est donc pas l’option idéale pour les familles qui préfèrent garder leurs affaires privées. Le revenu net de placement de la fondation privée est également soumis à une taxe d’accise de 1 à 2 %. Avant de créer une fondation privée, assurez-vous de parler à votre professionnel de la finance ou de la fiscalité pour comprendre le niveau d’engagement requis.
    2. Fonds conseillés par les donateurs. Contrairement aux fondations privées, les fonds conseillés par les donateurs nécessitent moins d’entretien puisque la tenue des dossiers est assurée par le dépositaire des fonds. Une fois que vous ouvrez un fonds conseillé par le donateur, vous recevez une déduction fiscale dans l’année où vous le financez. Vous pouvez décider quels organismes de bienfaisance vous souhaitez bénéficier à une date ultérieure, ce qui permet à vos fonds de continuer à croître aussi longtemps que vous le souhaitez tout en maximisant vos dons.

  • Faites un don de bienfaisance admissible (DQQ). Si vous êtes à la retraite et avez des actifs IRA, vous devez prendre les distributions minimales requises de votre IRA dans l’année où vous atteignez l’âge de 70 ½ ou vous serez facturé une pénalité de 50% sur le montant non distribué. Avec un CDQ, vous pouvez remplir l’exigence de distribution minimale requise en réorientant la distribution aux organismes de bienfaisance de votre choix, jusqu’à concurrence de 100 000// an (et 100 000 another supplémentaires pour votre conjoint si vous êtes marié), sans ajouter à votre revenu imposable.
  • Offrez vos biens tout en profitant de la génération de revenus. Les fiducies résiduaires de bienfaisance vous permettent de retirer un revenu de la fiducie chaque année pour une durée déterminée. Les actifs de la fiducie restants sont offerts à un organisme de bienfaisance de votre choix. Les fiducies de bienfaisance principales sont essentiellement l’inverse, où le revenu est versé à des organismes de bienfaisance chaque année pour une durée déterminée, le reste étant distribué aux bénéficiaires de votre fiducie.

Faites vos recherches

Il est important de vérifier les organismes de bienfaisance pour s’assurer qu’ils sont en bonne santé financière, qu’ils sont admissibles à une déduction pour bienfaisance et pour allouer le produit des dons d’une manière qui mène à des résultats pour l’organisme. Parlez à votre conseiller de vos intentions de dons de bienfaisance et de la façon dont vous pouvez économiser sur les impôts tout en atteignant vos objectifs de bienfaisance.

Ressources supplémentaires pour les dons

Charity Navigator

Recherche d’organisations exonérées d’impôt

Divulgation: Les informations fournies ne constituent pas des conseils fiscaux ou financiers et visent à donner aux lecteurs une introduction aux dons de bienfaisance. Si vous souhaitez obtenir des renseignements précis sur la façon dont vous pouvez économiser de l’impôt grâce à des dons de bienfaisance, communiquez avec votre fiscaliste ou votre conseiller financier.

 » Donner des statistiques, « Navigateur de charité.
« Donner, Plutôt que Recevoir, Conduit à un Bonheur durable: Étudier », Huffington Post.

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