Obligations d’épargne pour l’université

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Les obligations d’épargne américaines sont entièrement garanties, ce qui en fait un moyen sûr d’épargner pour l’université. Découvrez quelles obligations sont éligibles et les règles pour les utiliser pour l’université.

Un Placement solide Qui Rapporte un Rendement modeste

Les obligations d’épargne américaines de série EE et de série I, qui sont disponibles auprès du Département du Trésor américain, offrent un placement à faible risque et à rendement modeste pour l’épargne universitaire. Et tant que les obligations sont utilisées pour payer les dépenses universitaires qualifiées, les intérêts gagnés sont généralement exempts d’impôts fédéraux, étatiques et locaux. S’ils sont achetés tôt dans la vie de l’étudiant, ils offrent un retour sûr et garanti une fois que l’université roule.

Règles d’achat d’obligations pour les étudiants

Les acheteurs d’obligations doivent avoir au moins 24 ans. Les parents peuvent acheter des obligations pour leurs enfants, mais les obligations doivent être enregistrées au nom du parent.

Les acheteurs d’obligations ne doivent pas dépasser les limites de revenu annuel. Pour l’année d’imposition 2016:

  • Une déclaration couplée mariée peut bénéficier conjointement de l’exclusion fiscale complète si son revenu est inférieur à 116 300 $ et d’une exclusion partielle si son revenu se situe entre 116 300 $ et 146 300 $.
  • Les déclarants célibataires peuvent bénéficier de l’exclusion fiscale complète si leur revenu est inférieur à 77 500 $ et d’une exclusion partielle si leur revenu se situe entre 77 500 $ et 92 550 $.

Le montant en dollars des obligations achetées ne doit pas dépasser les limites annuelles. En 2016, les particuliers peuvent acheter jusqu’à 20 000 bonds en obligations d’épargne en ligne ou électroniques (10 000 Series en série EE et 10 000 Series en série I). De plus, les particuliers peuvent acheter jusqu’à 5 000 annually par année en obligations d’épargne papier de série I au moyen de leur remboursement d’impôt fédéral sur le revenu.

Règles d’utilisation des obligations d’épargne pour le collège

Les intérêts gagnés sur les obligations de série EE et de série I peuvent être utilisés en franchise d’impôt pour le collège si les conditions suivantes sont remplies:

  • Les fonds sont utilisés pour les frais d’études admissibles pour les parents ou les enfants à charge. Ceux-ci comprennent les frais de scolarité et les frais pour les cours qui comptent pour un programme menant à un diplôme ou à un certificat. Les livres et la chambre et la pension ne sont pas des dépenses admissibles.
  • La dépense se produit au cours de la même année d’imposition au cours de laquelle les obligations sont rachetées.
  • Le principal et les intérêts des obligations sont utilisés.
  • Les frais d’études admissibles n’ont pas déjà été couverts par une aide financière, des bourses d’études, des comptes 529, des comptes d’épargne-études ou d’autres allégements fiscaux.
  • Votre statut de dépôt n’est pas un dépôt marié séparément.

Transfert de l’argent des obligations à des régimes d’épargne-études

Vous pouvez transférer des obligations EE et de série I admissibles à un compte 529 ou à une ESA sans pénalité. (En substance, vous encaissez les obligations d’épargne et les « réinvestissez » dans le compte ESA ou 529.) Vous pouvez déduire les intérêts gagnés sur le(s) cautionnement(s) de votre revenu brut pour l’année d’imposition où vous avez effectué le transfert. Vous pouvez également encaisser vos obligations d’épargne et prendre simultanément des distributions d’un régime SEC ou 529 – à condition que les deux distributions soient utilisées uniquement pour payer les frais d’études admissibles.

Considérations fiscales

Tous les rachats d’obligations qui ne sont pas utilisés pour les dépenses admissibles des collèges sont imposables à titre de revenu régulier. Si le remboursement de l’obligation dépasse le montant utilisé pour les frais d’études, les intérêts seront imposés au prorata.