Taxe sur le travail indépendant en Californie: Conformité Étatique et fédérale
L’impôt sur le travail indépendant en Californie couvre les résidents de l’État qui ne reçoivent pas de chèque de paie en tant qu’employé, y compris les retenues d’impôt. Au sein d’une entité commerciale ou d’une organisation, les employés remplissent des déductions sur leur I-9 et le montant calculé apparaît comme une retenue sur leur chèque de paie. Les contribuables indépendants n’ont pas de telles déductions, mais sont toujours responsables du dépôt au niveau de l’État et du Fédéral.
Respecter l’impôt sur le travail indépendant en Californie
Bien que les employés puissent bénéficier de retenues d’impôt sur chaque chèque de paie, ils doivent toujours produire leur déclaration pendant la saison des impôts. Selon leurs déductions, ils peuvent devoir de l’argent ou recevoir un remboursement. Le même ensemble de règles s’applique aux contribuables qui revendiquent un travail indépendant, mais ils doivent mettre de côté leurs propres retenues et suivre les paiements d’impôts estimés en Californie. De plus, les contribuables indépendants doivent suivre un calendrier de paiements pour rester conformes.
Parce que l’impôt sur le travail indépendant en Californie crée un fardeau plus lourd pour le contribuable, il est essentiel de comprendre le processus. Qui l’État de Californie et l’IRS considèrent-ils comme des travailleurs indépendants? À quelle fréquence l’État de Californie attend-il un paiement? Quels sont les formulaires et les exigences pour le dépôt en tant que contribuable indépendant en Californie?
Ce ne sont là que quelques-unes des questions qui nécessitent des réponses pour rester conforme en tant que contribuable indépendant vivant en Californie. Parce que l’IRS exige que les citoyens indépendants déposent de la même manière, il est préférable de les traiter ensemble. Remplissez toutes les connaissances manquantes sur la taxe fédérale sur le travail indépendant en Californie dans les passages suivants.
Taxe sur le travail indépendant en Californie Par la Commission fiscale de franchise
Selon la Commission fiscale de franchise de l’État de Californie, la taxe sur le travail indépendant de l’IRS comprend l’assurance-maladie et la sécurité sociale, mais le but de cet article est d’expliquer les taxes pour la Californie, pour les travailleurs indépendants. L’impôt sur le travail indépendant de l’IRS s’applique aux résidents qui sont des propriétaires uniques et qui gagnent 400 profit ou plus de bénéfices au cours de l’année d’imposition. Les résidents qui font partie d’une société de personnes ou d’une société à responsabilité limitée structurée en société de personnes doivent également payer de l’impôt sur le travail indépendant s’ils ont un bénéfice de 400 $ ou plus.
Qui l’État de Californie Considère-t-Il Les travailleurs Indépendants?
L’État de Californie classe le travail indépendant de la même manière que l’Internal Revenue Service. Les entreprises gérées par un propriétaire unique ou un entrepreneur indépendant sont des exemples clairs de travail indépendant. La loi fiscale, cependant, couvre spécifiquement toute personne vivant en Californie qui dirige une entreprise et n’est pas un employé d’une organisation. Les exemples incluent, sans s’y limiter, les suivants:
- Propriétaire unique ou Entrepreneur indépendant
- Membres d’une Société de personnes
- Membres d’une Société à responsabilité limitée Structurée en Société de personnes
- Propriétaires d’entreprises à temps partiel
L’intention du droit fiscal du travail indépendant est de percevoir des résidents qui travaillent pour eux-mêmes. Par tout effort d’imagination, cela couvre une énorme quantité de main-d’œuvre. Il comprend des métiers tels que les soins dentaires, médicaux et de la vision. Un avocat peut décider de travailler pour lui-même plutôt que pour un cabinet d’avocats. Les camionneurs, les artistes et les jardiniers peuvent également être admissibles s’ils ne travaillent pas pour quelqu’un d’autre. La liste s’allonge encore et encore.
Structures d’entreprises Imposables Au Niveau de l’État & Au niveau fédéral
Le State of California Franchise Tax Board et l’IRS reconnaissent les entreprises par différentes désignations. Bien que seuls certains tombent sous le couvert de l’impôt sur le travail indépendant, connaître les structures d’entreprise acceptées aide à brosser un tableau fiscal plus large.
- Entreprise individuelle: Le moyen le plus courant et le plus simple de démarrer une entreprise. Les attributs d’une entreprise individuelle comprennent:
- Une seule personne ou un couple marié peut être propriétaire d’une entreprise individuelle.
- Les entreprises individuelles ont un coût de démarrage relativement faible.
- Aucune entité extérieure imposable n’existe en dehors du propriétaire et de l’entreprise.
- La vie d’une entreprise individuelle existe avec le propriétaire. Lorsque le propriétaire décède, l’entreprise individuelle prend fin.
- Partenariat: Comme son nom l’indique, un partenariat est une entreprise commerciale partagée par deux personnes ou plus.
- Société: Une société se forme lorsqu’un groupe de personnes décide de gérer une entreprise en tant qu’entité distincte. Selon la loi, l’entreprise est sa propre personne et doit des impôts en tant qu’individu vivant.
- Société S : Une Société S est une entité commerciale qui choisit d’être imposée en vertu des sous-chapitres de la loi fédérale. Cela peut inclure un Partenariat, une LLC ou une Société. La constitution d’une société S est un moyen de protéger les actionnaires en matière de responsabilité.
- Société à responsabilité limitée (LLC): Une LLC est une structure commerciale qui présente des aspects à la fois d’une Société et d’une Société de personnes. Ils peuvent bénéficier en offrant une responsabilité limitée aux actionnaires, tout comme une société S. Cependant, à l’instar d’un partenariat, les propriétaires peuvent participer à la gestion de l’entreprise. L’État de Californie traite les LLC comme une société de personnes à moins que la LLC ne choisisse d’être imposée en tant que Société.
Principaux Détails de l’Impôt sur le Travail Indépendant de Calfornia
Découvrez Si Vous Devez Ou Non l’Impôt sur le Travail Indépendant en Californie
La première étape pour tout propriétaire d’entreprise ou particulier qui travaille pour lui-même est de savoir s’il doit l’Impôt sur le Travail indépendant en Californie. Rappelez-vous que selon la définition de l’État de Californie, vous ne devez pas si vos gains nets sont inférieurs à 400 $. Il est également important de reconnaître que l’impôt sur le travail indépendant ne comprend que la sécurité sociale et l’assurance-maladie. Les entreprises peuvent devoir déposer des formulaires distincts en fonction de leur désignation. C’est un excellent moment pour vérifier votre statut auprès de l’IRS car ils suivent la même norme.
Si votre travail entre dans la catégorie du travail indépendant, additionnez vos revenus et soustrayez vos dépenses. Vous devez l’impôt sur le travail indépendant si vous avez un bénéfice de 400 $ ou plus. Si vos calculs révèlent une perte, vous pourrez peut-être la déduire de votre revenu brut global. Utilisez l’annexe C ou C-EZ pour calculer l’impôt sur le travail indépendant.
Estimation Trimestrielle des paiements d’impôt sur le travail indépendant en Californie
Comme cette partie de la main-d’œuvre qui perçoit des chèques auprès d’un employeur, les travailleurs indépendants doivent payer leurs impôts tout au long de l’année. Contrairement aux travailleurs salariés dont les impôts proviennent de chaque chèque de paie, les travailleurs indépendants paient généralement sur une base trimestrielle. Cela étant, il devient primordial de savoir combien retenir pour payer l’impôt trimestriel.
Les résidents qui travaillent à leur compte connaissent souvent une plus grande volatilité du revenu que ceux qui perçoivent un salaire stable. Ils peuvent avoir certaines saisons plus occupées que les autres. Pour cette raison, les contribuables font une estimation de leur revenu annuel. Il s’agit d’un scénario de supposition éclairé, et les contribuables peuvent devoir ou payer trop d’ici la fin de l’année. La FTB de Californie et l’IRS s’attendent à ce que les contribuables effectuent un paiement trimestriel s’ils estiment devoir plus de 500 $.
Barème trimestriel de l’impôt sur le travail indépendant
Une fois qu’un résident indépendant estime ses impôts annuels, il voudra vérifier le calendrier de paiement trimestriel. Il fournit à la fois les dates et les pourcentages de l’impôt annuel dû. Le FTB de Californie et l’IRS suivent le même calendrier.
- Premier trimestre : Échéance le 18 avril.
- Deuxième trimestre: Échéance le 15 juin.
- Troisième trimestre : Échéance le 15 septembre.
- Quatrième trimestre: Échéance le 15 janvier de l’année suivante.
Les résidents indépendants peuvent payer 25 % de leur estimation annuelle d’impôt chaque trimestre. Cela étant dit, les contribuables peuvent découvrir que leurs revenus changent tout au long de l’année et peuvent effectuer des ajustements. Consultez la publication 505 de l’IRS pour plus de détails sur la retenue d’impôt et les impôts estimés.
Comment déposer Pour l’IRS & Impôt sur le travail indépendant en Californie
Que les contribuables doivent moins que le seuil de 500 $ ou retiennent et paient trimestriellement, ils doivent déposer leurs impôts annuels. Comme tout le monde, ces taxes sont dues avant la date limite d’avril. Utilisez le formulaire 1040-ES pour déposer auprès de l’IRS et 540-ES pour déposer auprès du California Franchise Tax Board. Les contribuables indépendants utilisent l’annexe C pour déclarer leur revenu.
Californie & Options de paiement de l’impôt fédéral sur le travail indépendant
Les résidents de Californie prêts à envoyer leurs paiements ont quelques options. Pour payer votre impôt sur le travail indépendant en Californie, visitez le site Web de FTB. Utilisez le lien vers le portail gratuit Calfile ou imprimez les formulaires et envoyez-les par la poste. L’IRS offre plusieurs façons de payer vos impôts. Affichez toutes les méthodes sur leur page de paiement.
Taux actuels d’imposition des travailleurs indépendants en Californie
Le taux actuel d’imposition des travailleurs indépendants est de 15,3%. De ce pourcentage, 12,4% va à la sécurité sociale et est perçu jusqu’à 118 500 earnings de gains nets. Les 2,9% restants vont à l’assurance-maladie sans limite de gains à collectionner.
Impôt sur le travail indépendant Et l’IRS
Bénéficiant de Déductions acceptables
Les personnes qui produisent et paient de l’impôt sur le travail indépendant peuvent déduire la partie employeur de leur revenu brut ajusté. La déduction s’applique uniquement aux fins de l’impôt sur le revenu. De plus, les contribuables qui utilisent le Formulaire 1040 Annexe C peuvent demander le Crédit d’impôt sur le revenu gagné.
Pénalités Pour Déclaration tardive & Non-Paiement
Ce n’est jamais une situation idéale de prendre du retard sur les paiements d’impôts. Dans le cas malheureux où cela se produirait, les pénalités peuvent s’accumuler. Des pénalités peuvent également commencer pour les contribuables indépendants qui n’effectuent pas leurs paiements trimestriels. Des situations pires peuvent aboutir à l’émission d’un privilège fiscal.
Les pénalités commencent à 5% de la taxe totale due à la date précise. Pour chaque mois ou mois partiel par la suite, l’IRS facture un supplément.5%. La pénalité maximale peut atteindre 25%, bien que l’IRS ne puisse pas facturer pendant plus de 40 mois. Les intérêts s’accumulent également quotidiennement sur tous les comptes en souffrance.
Réductions Des pénalités applicables
En cas de difficultés financières, l’IRS et la FTB peuvent offrir une réduction des pénalités. Cela permet une réduction ou une annulation des pénalités imposées. Les contribuables ayant un statut historique positif peuvent être admissibles au Programme de réduction des pénalités pour la première fois. Les stipulations qui appellent à un abattement de pénalité sont les suivantes:
- Difficultés financières extrêmes dues à un handicap ou à une catastrophe.
- Remboursement incorrect.
- Retard ou évaluation incorrecte par l’IRS ou FTB.
- Perte due à une catastrophe naturelle.
- Militaires servant à l’étranger.
Derniers mots Sur la Taxe fédérale sur le travail indépendant en Californie & Taxe sur le travail indépendant en Californie
Le travail indépendant en Californie peut être incroyablement gratifiant. Afin de protéger l’investissement en temps et en argent, il est essentiel de connaître vos attentes fiscales. Les propriétaires d’entreprises qui restent au-dessus de leurs impôts évitent les frais supplémentaires de pénalités. Être travailleur autonome implique le fardeau de la retenue et du paiement des impôts trimestriels, et les difficultés sont souvent inévitables. N’hésitez pas à utiliser notre Guide d’aide fiscale. Vous pouvez également Nous contacter si vous vous sentez au-dessus de votre tête ou si vous avez d’autres questions. Veuillez noter que ce guide n’est pas un conseil juridique, consultez un avocat fiscal agréé si vous avez besoin de conseils fiscaux.
