Tout sur la Gestion Financière en Entreprise
© Le droit d’auteur Carter McNamara, MBA, PhD
s’applique aux bénéfices, sauf indication contraire.
Les nouveaux chefs d’entreprise et dirigeants doivent développer au moins des compétences de base en gestion financière. S’attendre à ce que d’autres membres de l’organisation gèrent leurs finances, c’est clairement demander des ennuis.Les compétences de base en gestion financière commencent dans les domaines critiques de la gestion de la trésorerie et de la comptabilité, ce qui devrait être fait en fonction de certains contrôles financiers pour garantir l’intégrité du processus de comptabilité. Les nouveaux dirigeants et gestionnaires devraient bientôt apprendre à générer des états financiers (à partir de journaux comptables) et à analyser ces états pour vraiment comprendre la situation financière de l’entreprise. L’analyse financière montre la « réalité » de la situation d’une entreprise seen considérée comme telle, la gestion financièreest l’une des pratiques les plus importantes en gestion. Ce sujet vous aidera à comprendre les pratiques de base en gestion financière et à élaborer les systèmes et pratiques de base nécessaires à une entreprise saine.
Les sections de Cette Rubrique Comprennent
Bases et Mise en route
Bases de la Gestion financière
— Rôle de Trésorier et de Comité des Finances du Conseil d’Administration (si le vôtre est une société)
— Obtenir un Comptable ou un Comptable, Si nécessaire
— Acheter un Logiciel de comptabilité pour Vous aider?
— Obtenir une Banque et un Banquier
— Aperçu de base de la Gestion Financière à But Lucratif
Comprendre la Comptabilité et la Comptabilité
— Bases de la Comptabilité
— Aborder les Contrôles Financiers et la Gestion des Risques
Activités dans le Cycle Comptable annuel
Planification et Gestion de la Trésorerie
Planification Financière
Budgétisation et Gestion d’un Budget
Gestion des Flux de trésorerie
Crédit et Recouvrement
Analyse des écarts budgétaires
États financiers, Analyses et Rapports
États financiers
— Résultat net État (Compte de Résultat)
— Bilan
Analyse Financière
— Analyse Des Bénéfices
— Analyse Du Seuil de Rentabilité
— Ratios
Évaluation de Vos Pratiques Financières
Évaluation De Vos Pratiques De Gestion Financière
Sujets Spéciaux
Financement des Achats Majeurs
Réduction des coûts
Conseils d’administration et Compréhension des finances
Ressources générales
Divers Types de Ressources financières
Considérez également
Sujets de bibliothèque connexes
BASES ET MISE EN ROUTE
Bases de la finance Direction
Rôle de trésorier et de Comité des finances du Conseil d’administration
Si votre petite entreprise est une société, vous feriez bien de trouver quelqu’un d’expérimenté en gestion financière et de l’encourager à être votre trésorier du conseil d’administration (votre président du conseil d’administration a également cette responsabilité de trouver quelqu’un de approprié). Par conséquent, il est importantpour comprendre le rôle du trésorier du conseil d’administration.
Rôle de trésorier (pour le club, le conseil d’administration, etc.)
Comité des finances du conseil
Obtenir un comptable ou un comptable, Si nécessaire
Si vous êtes inexpérimenté en gestion financière, vous devez d’abord faire appel à un comptable pour vous aider à configurer votre système de comptabilité, à générer des états financiers et à effectuer des analyses financières de base. Mais ne comptez pas sur un comptable pour prendre complètement en charge votre gestion financière ! Le comptable peut vous aider à mettre en place un système de comptabilité, à générer des états financiers et à les analyser, mais vous devez comprendre les données financières dans la mesure où vous pouvez comprendre les effets de vos décisions de gestion, l’état actuel de votre entreprise et comment les décisions affecteront la situation financière de votre entreprise à l’avenir.
Comment Embaucher un comptable
Ce qu’il faut rechercher Lors de l’embauche d’un comptable
Vous devez examiner attentivement si vous devez embaucher un comptable externe ou embaucher votre propre employé. L’IRS paie de plus en plusattention à l’embauche d’entrepreneurs indépendants.
Embauche de consultants
Le lien suivant peut vous aider lorsque vous établissez un contrat avec un comptable.
Contrats d’affaires (ce sera utile si vous signez des contrats avec le comptable)
Considérez également
Différents Types de Ressources
Achetez un Logiciel de comptabilité pour Vous aider?
Pensez fortement à vous procurer un progiciel pour gérer vos livres! Il existe un certain nombre de progiciels très utiles quivous aideront à automatiser la comptabilité, la génération d’états financiers et leur analyse. Notez qu’un progiciel de comptabilité peut réduire considérablement le temps nécessaire à la saisie et à la gestion des transactions comptables et à la génération des états financiers. Cependant, vous devriez toujours avoir au moins une compréhension de base du processus comptable de votre organisation, y compris les journaux utilisés et les comptes généraux existants. Vous devez avoir une bonne compréhension des états financiers et comment les analyser an un package comptable ne peut pas faire cela pour vous!
Logiciel de comptabilité (ce lien estpour « Logiciel pour Petits Systèmes Informatiques »)
Quel Type de Système de comptabilité Devriez-vous utiliser?
Comment automatiser la paie
Obtenir une banque et un banquier
Vous devrez créer un compte professionnel dans une banque. Probablement, la meilleure façon de trouver une bonne banque est de demander des conseils et des références à d’autres petites entreprises, en particulier à celles qui sont de la taille et de la nature de la vôtre. Si vous débutez, vous n’avez probablement pas beaucoup d’argent. Vous pourrez peut-être obtenir un achat avec une vérification sans intérêt qui n’a pas, ou minime, de frais. Les liens suivantspeut être utile
Obtenir et utiliser un banquier
Considérez également
Divers Types de ressources
Aperçu de base de la gestion financière à but lucratif
Pour avoir une idée globale des activités financières récurrentes dans le typique, lisez les articles suivants. (Vous obtiendrez bientôt plus d’informations de base ci-dessous dans la section intitulée « Bases de comptabilité ».)
Bases de la Gestion Financière aux États-Unis Petites entreprises à but lucratif
Centre de Formation à la gestion Financière
Plans de cours et feuilles de travail de comptabilité de base
Les autres sites dont vous pourriez bénéficier sont:
Tenue de livres 101: Un tutoriel de début
Tutoriel du Centre d’apprentissage en ligne
Comptabilité financière pour les propriétaires, les gestionnaires et les administrateurs
Comptabilité d’introduction gratuite & Tenue de livrestutorial
Plan d’affaires: Finances d’une petite entreprise
Comprendre la tenue de livres et la comptabilité
Bases la gestion financière commence par une bonne tenue de dossiers.Assurez-vous d’avoir lu l’article mentionné ci-dessus Bases de la gestion financière dans les petites entreprises américaines à but lucratif avant de continuer à lire les liens ci-dessous.
Si Vous voulez Tout apprendre Sur la Tenue de livres et la comptabilité, Commencez Ici
Ces sites fournissent un tutoriel en ligne sur les bases de la tenue de livres et de la comptabilité. Ne vous inquiétez pas de bien comprendrechaque terme et processus. Mais pensez à ce que vous lisez afin d’avoir une forte « idée » du processus de comptabilité.
Guide de base des États financiers
Comptabilité 101 (tutoriel)
Introduction à la comptabilité
Introduction à la comptabilité
Classification des comptes (pour le plan comptable)
En comptabilité, différents types de transactions financières (par exemple, payer des factures de téléphone, des factures de copieur, obtenir de l’argent des ventes, obtenir de l’argent des revenus d’intérêts, etc.) se voient attribuer des numéros spécifiques (numéros de compte) qui aident à enregistrer et à suivre ces types de transactions. Les entreprises peuvent créer leur propre liste (ou plan) de comptes ou adopter un plan utilisé par d’autres organisations.Dans tous les cas, vous devriez avoir une impression de base d’un carteles comptes. Les liens suivants vous aideront.
Établir un Plan comptable
Élaborer le Plan comptable de votre petite entreprise
Définitions du Plan comptable
Aborder les contrôles financiers et la gestion des risques
Des contrôles financiers existent pour aider à s’assurer que les transactions financières sont enregistrées et maintenues avec exactitude, et que le personnel ne corrompt pas involontairement (ou intentionnellement) le système de gestion financière. Les contrôles vont de très simples (par exemple, en utilisant un checkbooket des bandes de caisse enregistreuse à plus complexes, par exemple, des audits financiers annuels).
Contrôles Financiers Internes pour une Petite Entreprise
Top 20 Des Contrôles Financiers pour Protéger votre Entreprise contre la Fraude, le Vol et le détournement de fonds
Symptôme de fraude 1 Faim insatiable du PDG
Symptôme de fraude 2 Un Directeur financier faible
Symptôme de fraude 5 Accent insuffisant sur la culture et les processus organisationnels
Le lien suivant est une variété de liens sur les contrôles pour empêcher la subversion intentionnelle du système de gestion financière.
Protection contre le Vol, la fraude, la Falsification, etc.
Considérez également
Gestion du risque
Gestion du risque Avec les conseils d’administration
ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES CRITIQUES DANS LE CYCLE COMPTABLE ANNUEL
Maintenant que vous avez une idée de base du processus global de comptabilité et de gestion financière, nous examinerons les parties clés au début du processus global, y compris la budgétisation, la gestion des liquidités et du crédit.
Planification financière
La planification financière s’appuie sur les plans stratégique et d’affaires pour identifier les ressources financières nécessaires pour obtenir et développer les ressources nécessaires pour atteindre les objectifs des deux types de plans. En règle générale, la planification financière aboutit à des budgets très pertinents et réalistes are les budgets sont abordés plus tard dans ce thème. Assurez-vous donc de considérer la planification d’entreprise pour chacun de votreproduits et services.
Planification financière en entreprise (Wikipedia)
Planification Financière des PETITES entreprises the les bases
7 Conseils pour la Prévision des entreprises
Le Guide Ultime pour Fixer des Objectifs Financiers INTELLIGENTS
Cours 2: Planification et Prévisions financières
Planification stratégique
Planification commerciale
Budgétisation et gestion d’un budget
Un budget représente ce que vous prévoyez dépenser (dépenses) et gagner (revenus) sur une période de temps. Les montants sont classés en fonction du type d’activités commerciales ou de comptes (par exemple, frais de téléphone, ventes de catalogues, etc.). Les budgets sont utiles pour planifier vos finances, puis pour suivre si vous opérez selon le plan. Ils sont également utiles pour projeter l’argent dont vous aurez besoin pour une initiative majeure, par exemple, l’achat d’une installation, l’embauche d’un nouvel employé, etc. Il y a des budgets annuels (de fonctionnement), des budgets de projets, des budgets de trésorerie, etc. Le format global d’un budget est un enregistrement des recettes prévues et des dépenses prévues pour une période de temps déterminée.
Budgétisation des Petites Entreprises
Les Trois Principaux Types de Capital Financier
Votre Processus de Budgétisation Tue-t-Il Votre Stratégie?
Gestion des flux de trésorerie
En tant que nouvelle entreprise, votre plus grand défi est probablement de gérer vos flux de trésorerie — probablement l’état financier le plus important pour une nouvelle entreprise est l’état des flux de trésorerie. Le but global de la gestion de vos flux de trésorerie est de vous assurer que vous avez assez de liquidités pour payer les factures courantes. Les entreprises peuvent gérer leurs flux de trésorerie en examinant un état des flux de trésorerie et une projection des flux de trésorerie. Fondamentalement, le tableau des flux de trésorerie comprend le total des liquidités reçues moins le total des liquidités dépensées. La gestion de la trésorerie porte principalement sur les transactions en espèces réelles.
(Merci au Women’s Business Center pour un ensemble de liens très utile !)
Bases de la Gestion de la Trésorerie
L’Importance de la Gestion de la Trésorerie
Techniques pour une meilleure gestion des flux de trésorerie
Techniques de Base de Gestion de la Trésorerie
Techniques Pour Améliorer les Flux de Trésorerie
Man oh Man, Ne manquez pas de trésorerie
Préparation d’un Tableau de Flux de Trésorerie
Préparation de votre Tableau de Flux de Trésorerie
Trésorerie Feuille de Calcul des Flux
Tout Savoir sur l’Analyse des Flux de trésorerie pour votre Petite Entreprise
Préparation des Projections et des Prévisions de Flux de Trésorerie
Plus d’informations sur la prévision des flux de trésorerie
Comment Faire des Projections de Flux de trésorerie
À court Termecash Projections de flux
Gestion de votre compte courant
Pour une nouvelle entreprise, votre registre de chèques sera très probablement votre principal moyen d’enregistrer et de suivre l’argent. Que la vôtre soit une nouvelle entreprise ou une entreprise établie, vous devrez savoir comment gérer votre compte bancaire. Voir
Leçons de vérification des comptes
Gestion de votre compte courant
Crédit et recouvrement
L’un de vos plus grands défis en matière de gestion des flux de trésorerie peut êtredécisions sur l’octroi de crédits à des clients ou à des clients et sur la façon de percevoir les paiements auprès d’eux.
Connaissez vos droits: Loi sur les pratiques équitables de recouvrement de créances
Autorisation d’octroi de crédit
Analyse des écarts budgétaires
Vous avez appris ci-dessus qu’un budget décrit ce que vous prévoyez dépenser (dépenses) et gagner (revenus) sur une période donnée. L’analyse Budgetdeviation compare régulièrement ce que vous attendiez ou prévoyez de gagner et de dépenser avec ce que vous avez réellement dépensé et gagné. L’analyse des écarts budgétaires peut grandement aider à détecter dans quelle mesure vous suivez vos plans, combien budgétiser avec précision à l’avenir, où il peut y avoir des problèmes de dépenses à venir, etc. Un rapport d’analyse des écarts budgétaires peut inclure des colonnes avec des titres:
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Prévu pour le mois |
Réel pour le mois |
Différence |
% Écart |
Test – Quelle est la Qualité de Vos Pratiques de Gestion financière Maintenant?
Avant de lire plus dans cette rubrique, vous pourriez avoir une impression de vos propres connaissances et pratiques financières maintenant.
Évaluation des Pratiques de gestion financière dans les entreprises
Alors, sur la base des résultats du test, que souhaitez-vous améliorer? Considérez les lignes directrices dans le reste de ce sujet.
ACTIVITÉS EN CYCLE COMPTABLE ANNUEL: États financiers et Analyse
États financiers
Pour bien comprendre les conditions actuelles et futures de votre entreprise, vous devez consulter certains états financiers. Ces déclarations sont générées en organisant et en analysant les chiffres de vos activités comptables. Vous devez comprendre les deux états financiers primaires, le Compte de résultat (ou déclaration de revenus) et le Bilan. (Certaines sources estiment qu’il existe également d’autres états primaires, tels que l’état des flux de trésorerie ou la variation du capital, etc. Cependant, le Compte de résultat et la feuille de bilan sont les deux états standard pour toute entreprise.) Les liens suivants vous donneront un aperçu de ces deux déclarations clés, et nous y reviendrons bientôt plus en détail plus loin ci-dessous. Voici plusieurs perspectives sur les déclarations.
Guide de base des États financiers
Le Journal comptable – Une Partie importante du Processus de comptabilité
Utilisation des États financiers
Comment Lire et comprendre les États financiers
Comprendre les États financiers
Comptabilité financière et États financiers
États de résultat
Ces états « P et L » décrivent l’état de tous vos bénéfices. Ces relevés incluent le montant que vous avez gagné (vos revenus) et soustraient le montant que vous avez dépensé (vos dépenses), ce qui entraîne le montant que vous avez gagné (vos bénéfices) ou perdu de l’argent (vos déficits). Fondamentalement, l’état comprend le totalventes moins le total des dépenses. Il présente la nature de votre profit global et de votre perte sur une période de temps. Par conséquent, la déclaration de revenusvous donne une idée du bon fonctionnement de l’entreprise.
Comprendre les états de revenus
Analyse des déclarations de revenus
Bilans
Alors que les états P et L décrivent l’état global de vos bénéfices (ou déficits) en examinant les revenus et les charges sur une période de temps, le bilan représente l’état global de vos finances à un moment fixe. Il totalise tous vos actifs et soustrait tous vos passifs pour calculer votre valeur nette totale (ou perte nette). Cette déclaration est référencée notamment lors de l’achat ou de la vente d’une entreprise, ou lors d’une demande de financement. Voici plusieurs perspectives.
Basiquesà propos des bilans
Comprendre les Bilans
Analyse des bilans
Analyse financière
L’analyse financière peut vous en dire long sur la façon dont votre entreprise se porte. Sans cette analyse, vous risquez de vous retrouver à regarder un ensemble de chiffres sur les budgets, les projections de flux de trésorerie et les déclarations de profits et de pertes. Vous devriez réserver au moins quelques heures tous les moisfaire une analyse financière. L’analyse comprend l’analyse des flux de trésorerie et l’analyse des écarts budgétaires mentionnées ci-dessus. L’analyse comprend égalementanalyse de la feuille de bilan et analyse du compte de résultat. Il existe des techniques et des outils pour aider à l’analyse financière, par exemple, l’analyse des bénéfices, l’analyse du seuil de rentabilité et l’analyse des ratios qui peuvent considérablement aider à simplifier et à rationaliser l’analyse financière.La façon dont vous effectuez l’analyse dépend de la nature et des nécessités de vous et de votre entreprise. Les liens suivants vous aideront à obtenirun sens pour le « territoire » de l’analyse financière.
Analyse des bénéfices
Il existe différentes façons d’aider à déterminer la rentabilité de votre entreprise.
Calcul des Ratios de rentabilité (défiler vers le bas)
Analyse Coût-Volume-Bénéfice
Calculer les Ratios de flux de trésorerie Lors de l’analyse financière
Analyse du seuil de rentabilité
L’analyse du seuil de rentabilité utilise les informations de l’état des revenus et des états des flux de trésorerie pour calculer le montant des ventes à réaliser afin de payer toutes vos dépenses fixes et variables. Les dépenses fixes sont des dépenses que vous auriez quel que soit le niveau de vente de produits ou de services (par exemple, ventes, loyer, assurance, entretien, etc.). Les dépenses variables sont encourues en fonction dele niveau des ventes de produits ou de services (par exemple, commissions de vente, taxe de vente, fret pour expédier des produits, etc.). Analyse du seuil de rentabilité peut vous aider lors de la projection du moment où vous réaliserez un profit, en décidant combien facturer pour un produit, en fixant un objectif de vente, etc.
Comment effectuer une Analyse du Seuil de rentabilité
Seuil de rentabilité
Comment Effectuer une analyse du Seuil de rentabilité
Ratios
Divers ratios peuvent être utilisés pour déterminer la situation actuelle et future d’une entreprise. Les liens suivants fournissent des explications et des procédures pour utiliser ces ratios. Les ratios sont produits à partir des chiffres figurant dans les états financiers. Notez que l’utilité des ratios provient souvent de la comparaison des ratios de différentes périodes dans la même entreprise ou des normes de l’industrie pour un type d’entreprise, par exemple, la fabrication, le commerce de gros, les services, etc.
Aperçu des principaux types de ratios et comment ils sont calculés
Analyse des ratios financiers (Définition)
Ratios financiers (différents types)
Évaluation de vos pratiques de gestion financière
L’outil d’évaluation suivant interroge sur chacune des meilleures pratiques et peut donner une bonne impression de la qualité globale des pratiques de gestion financière dans une entreprise.
Évaluation des Pratiques de gestion financière dans les entreprises
SUJETS SPÉCIAUX
Financement d’achats importants
Coût de location vs. Achat
Location d’Espaces de bureaux
Réduction des coûts
Idées de Réduction des Coûts pour les Entreprises
Idées de réduction des coûts pour les Petites Entreprises
Commentaire: Mesures d’économie pour les entreprises court des licenciements
26 Idées de Réduction des Coûts pour Votre Petite Entreprise pour Réduire les Dépenses
Les Mesures de Réduction des Coûts temporaires Violent les Lois sur les salaires et les heures
Récession Réduction des Coûts Non- Nos
Conseils d’administration et Compréhension des finances
Examen des États financiersla Somme de toutes les parties: Refonte des finances
Considérez également
Viabilité organisationnelle
RESSOURCES GÉNÉRALES
Divers Types de Ressources financières
Sources d’Assistance et d’Information En ligne
Ressources À but lucratif
Obtenir et utiliser des Services bancaires
Comment Créer un Compte Bancaire Professionnel
Fermer un Compte Bancaire Sans Aller à la Banque
Avoir un Trésorier pour Vous Aider ?
Agents et rôles – Trésorier
Logiciel de comptabilité
Logiciel pour les petites entreprises
Calculatrices d’entreprise
Calculatrices d’entreprise
Tableur
Considérez également
Conseils en comptabilité et en finances pour les entreprises couvrant la tenue de livres, les flux de trésorerie et paie
Obtenir et utiliser un avocat aux États-Unis
Affaires.gov
Tout sur la finance d’entreprise
Supersites
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