2 Ok, hogy fontolja meg a dinasztia bizalmát

amikor vagyonát a következő generációra ruházza át, sok család inkább a fiatalabb családtagoknak ad ajándékokat bizalommal, ahelyett, hogy egyenesen megajándékozná az eszközöket. A vagyonkezelésnek számos előnye van, beleértve a vagyonvédelmet, az adótervezést és a családi ellenőrzés fenntartását, amíg a kedvezményezett el nem éri a felnőttkort.

a dynasty trust—minden olyan bizalom, amely hosszabb ideig tart, mint egy generáció az adományozóé—hasznos ingatlantervezési eszköz lehet a többgenerációs családok számára. Bár fontos figyelembe venni a vagyonátadási stratégia előnyeit és korlátait, a dynasty trustsnak két egyedi előnye van, amelyek vonzóvá teszik őket.

• Generation-Skipping Transfer Tax (GST) mentesség

az American Bar Association szerint a GST adót az unokáknak és távolabbi leszármazottaknak történő eszközátadásokra vetik ki, amelyek meghaladják a mentességi korlátokat, így az átadó nem kerülheti el az átutalási adókat egy generáció “kihagyásával”. A GST nem helyettesíti az ajándék-és ingatlanadókat; inkább ezen adók mellett vetik ki. Az egyén akár 11,4 millió dollár értékű eszközt (a GST adómentes összeget) adhat egy bizalomnak 2019-ben. A vagyonkezelői eszközök mindaddig védettek az átruházási adózás ellen, amíg a vagyonkezelői dokumentum és az állami törvények lehetővé teszik.

a Dynasty trösztök kihasználják a szövetségi GST adómentességet azáltal, hogy eltávolítják a családi vagyont az átutalási adórendszerből mindaddig, amíg a bizalom fennáll, és a jövedelmet és a tőkét minden következő generáció javára használják. Ezenkívül további előny, hogy a GST-adómentesség gyakran kiterjeszthető az értékelési kedvezmények hatálya alá tartozó eszközök átruházásával.

• Grantor bízik hozzá egy másik réteg adókedvezmény

a legtöbb esetben, grantor bízik kezeli a bizalom alkotója, mint a tulajdonos a bizalmi eszközök jövedelemadó szempontjából, hogy a bizalom fő nőhet mentes jövedelemadó. Strukturálása a bizalom, mint a grantor trust hozzáad egy második réteg adókedvezmény a dinasztia bizalom.

pontosabban, az ingatlan tervezés előnyeit az eszközátruházás fokozzák az adományozó, hogy a jövedelemadó kifizetések helyett a bizalom. Másképp fogalmazva, a vagyonkezelő vagyonát nem csökkentik a jövedelemadók. Ezenkívül az adományozó által fizetett jövedelemadók csökkentik az adományozó teljes adóköteles vagyonának méretét az ingatlanadók kiszámításakor.

a dinasztia bizalma megfelelő az Ön és családja számára?

számos stratégia létezik, amelyeket a dynasty trusts használatával hajthat végre, ezért fontos, hogy megvitassák a lehetőségeket egy ingatlantervező ügyvéddel és Certified Public Accountant (CPA).

olvassa el az életre szóló Ajándéktervezésről szóló fehér könyvünket, hogy többet megtudjon.