Obbligazioni di risparmio per il College

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Obbligazioni di risparmio degli Stati Uniti sono pienamente garantiti, che li rende un modo sicuro per risparmiare per il college. Scopri quali obbligazioni sono ammissibili e le regole per il loro utilizzo per il college.

Un investimento sano che produce un rendimento modesto

Serie EE e Serie I US Savings Bonds, che sono disponibili presso il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti, offrono un investimento a basso rischio e modesto ritorno per il risparmio del college. E fino a quando le obbligazioni sono utilizzati per pagare le spese del college qualificati, l’interesse guadagnato è generalmente privo di federali, statali, e le tasse locali. Se acquistati all’inizio della vita dello studente, forniscono un ritorno sicuro e garantito una volta che il college gira.

Regole per l’acquisto di obbligazioni per il College

Gli acquirenti di obbligazioni devono avere almeno 24 anni. I genitori possono acquistare obbligazioni per i loro figli, ma le obbligazioni devono essere registrati a nome del genitore.

Gli acquirenti di obbligazioni non devono superare i limiti di reddito annuale. Per l’anno fiscale 2016:

  • Un deposito accoppiato sposato congiuntamente può prendere l’esclusione fiscale completa se il loro reddito è inferiore a $116.300 e prendere un’esclusione parziale se il loro reddito è tra $116.300 e $146.300.
  • I singoli filer possono accettare l’esclusione fiscale completa se il loro reddito è inferiore a 7 77.500 e prendere un’esclusione parziale se il loro reddito è compreso tra $77.500 e $92.550.

L’importo in dollari delle obbligazioni acquistate non deve superare i limiti annuali. Nel 2016, gli individui possono acquistare fino a bonds 20.000 in titoli di risparmio online/elettronici ($10.000 in serie EE e $10.000 in serie I). Inoltre, gli individui possono acquistare fino a annually 5.000 ogni anno in serie I paper savings bonds attraverso il loro rimborso dell’imposta sul reddito federale.

Regole per l’utilizzo di obbligazioni di risparmio per il College

Gli interessi maturati sulle obbligazioni serie EE e serie I possono essere utilizzati esentasse per il college se sono soddisfatte le seguenti condizioni:

  • I fondi sono utilizzati per le spese educative qualificate per genitore o figlio a carico. Questi includono lezioni e tasse per i corsi che contano verso un programma di laurea o certificato. Libri e vitto e alloggio non sono spese qualificate.
  • La spesa si verifica nello stesso anno fiscale in cui le obbligazioni sono rimborsate.
  • Vengono utilizzati sia il capitale che gli interessi delle obbligazioni.
  • Le spese per l’istruzione qualificata non sono già state coperte da aiuti finanziari, borse di studio, conti 529, conti di risparmio per l’istruzione (AEV) o altre agevolazioni fiscali.
  • Il tuo stato di deposito non è sposato deposito separatamente.

Trasferimento di denaro obbligazionario ai piani di risparmio per l’istruzione

È possibile trasferire obbligazioni EE e serie I idonee su un conto 529 o ESA senza alcuna penalità. (In sostanza, si incassare i titoli di risparmio e “reinvestirli” nel conto SEC o 529.) È possibile detrarre gli interessi maturati sul legame (s) dal reddito lordo per l’anno fiscale è stato completato il trasferimento. Puoi anche incassare i tuoi titoli di risparmio e contemporaneamente prendere le distribuzioni da un piano ESA o 529, purché entrambe le distribuzioni siano utilizzate esclusivamente per pagare le spese di istruzione qualificate.

Considerazioni fiscali

Eventuali rimborsi obbligazionari non utilizzati per le spese di college qualificati sono imponibili come reddito regolare. Se il rimborso obbligazionario supera l’importo utilizzato per le spese di istruzione, gli interessi saranno tassati su base proporzionale.