大学のための貯蓄債券

米国の貯蓄債券は完全に保証されており、大学のために安全な方法になっています。 どの債券が適格であり、大学のためにそれらを使用するためのルールを見つけます。

適度なリターンをもたらす健全な投資

米国財務省から入手可能なシリーズEEおよびシリーズI米国貯蓄債券は、大学貯蓄のための低リスクで適度なリ そして、限り債券は、資格の大学の費用を支払うために使用されているように、獲得した利息は、一般的に連邦、州、および地方税の無料です。 学生の生活の早い段階で購入した場合、大学が転がると安全で保証された返品を提供します。

大学の債券購入規則

債券購入者は24歳以上でなければなりません。 親は子供のために債券を購入することができますが、債券は親の名前で登録する必要があります。

債券購入者は年収制限を超えてはならない。 課税年度について2016:

• 彼らの収入がbelow116,300を下回っている場合は、共同で結婚結合ファイリングは、完全な税の除外を取ることができ、彼らの収入がbetween116,300と1 146,300の間にある場合は、部分的な除外を取ることができます。
• 単一のファイラーは、収入がbelow77,500未満の場合は完全な税除外を受け、収入が7 77,500から9 92,550の間の場合は部分的な除外を受けることができます。

購入した債券の金額は、年間限度額を超えてはならない。 2016年には、個人はオンライン/電子貯蓄債券（シリーズEEで$10,000とシリーズIで1 10,000）で最大2 20,000を購入することができます。 さらに、個人は連邦所得税の還付を通じてシリーズI紙貯蓄債券で毎年$5,000まで購入することができます。

大学のための貯蓄債券を使用するためのルール

シリーズEEおよびシリーズI債券で獲得した利息は、以下の条件を満たしている場合、大学のために非課税:

• 資金は、親または依存子のための資格の教育費のために使用されています。 これらには、学位または証明書プログラムにカウントされるコースの授業料と手数料が含まれます。 本と部屋と食事は資格のある費用ではありません。
• 費用は、債券が償還されるのと同じ課税年度に発生します。
• 債券からの元本と利息の両方が使用されています。
• 資格のある教育費は、財政援助、奨学金、529口座、教育貯蓄口座（Esa）、またはその他の税制優遇措置によってまだカバーされていません。
• あなたの申告状況は結婚していません別々に申告しています。

Education Savings Plansへの債券の譲渡

対象となるEEおよびシリーズi債券を529口座またはESAに譲渡することができます。 （本質的には、貯蓄債券を現金化し、ESAまたは529口座に「再投資」します。）あなたは、転送を完了した課税年度のあなたの総収入から債券（複数可）に獲得した利息を差し引くことができます。 また、あなたの貯蓄債券を現金化し、同時にESAまたは529計画からの分布を取ることができます—同じように限り、両方の分布は、資格の教育費の支払いに

税務上の考慮事項

資格のある大学の費用に使用されていない債券の償還は、通常の収入として課税されます。 債券の償還が教育費に使用される金額を超えた場合、利息は日割り計算で課税されます。