王朝の信頼を考慮する2つの理由

富を次の世代に移すとき、多くの家族は、資産を完全に贈与するのではなく、信頼して若い家族に贈り物をすることを好みます。 資産を信託に贈与することには、資産保護、税務計画、受益者が成人に達するまでの家族管理の維持など、多くの利点があります。

王朝の信託—付与者のそれよりも一世代以上長く続く信託—は、多世代の家族にとって有用な不動産計画ツールとなり得る。 富の移転戦略の利点と限界を考慮することは重要ですが、王朝の信託には魅力的な2つのユニークな利点があります。

• 世代スキップ移転税（GST）免除

アメリカ弁護士協会によると、gst税は、免除限度を超える孫やより遠隔の子孫への資産移転に課されるため、譲渡者は世代を”スキップ”することによって移転税を回避することはできません。 GSTは、贈り物や不動産税の代替ではありません。 個人は、2019年に信託に最大1,140万ドル相当の資産（GST非課税額）を放棄することができます。 信託資産は、信託文書および州法が許可する限り、譲渡課税から保護されています。

王朝の信託は、信託が存在し、収入と元本が後続の各世代に利益をもたらすために使用されている限り、譲渡税制から家族の富を取り除くことによ さらに、追加の利点は、評価割引の対象となる資産を移転することによって、GST税の免除を延長できることが多いことです。

• 付与者信託は、税務上の利益の別の層を追加します

ほとんどの場合、付与者信託は、信託元本が所得税のない成長できるように、所得税の目的のために信託資産の所有者として信託作成者を扱います。 付与者の信頼としての信頼を構造化することは、王朝の信頼に税務上の利益の第二の層を追加します。

具体的には、資産移転の不動産計画の利点は、権限付与者が信託の代わりに所得税の支払いを行うことによって後押しされます。 別の言い方をすれば、信託内の資産は所得税によって削減されていません。 不動産税を計算する際に加えて、付与者によって支払われた任意の所得税は、付与者の全体的な課税不動産のサイズを縮小します。

あなたとあなたの家族のための王朝の信頼は正しいですか？

王朝信託を使用して実装できるさまざまな戦略があるので、不動産計画弁護士と公認会計士（CPA）とあなたのオプションを議論することが重要です。

詳細については、生涯ギフト計画に関するホワイトペーパーをお読みください。