2 Grunner Til Å Vurdere En Dynasty Trust

når du overfører rikdom til neste generasjon, foretrekker mange familier å gi gaver til yngre familiemedlemmer i tillit i stedet for å gi eiendelene direkte. Å gi eiendeler til en tillit har mange fordeler, inkludert eiendomsbeskyttelse, skatteplanlegging og opprettholdelse av familiekontroll til mottakeren når voksenalderen.

et dynasti tillit—enhver tillit som varer lenger enn en generasjon under grantor-kan være et nyttig eiendomsplanleggingsverktøy for flergenerasjonsfamilier. Mens det er viktig å vurdere fordelene og begrensningene til enhver formuesoverføringsstrategi, har dynasty trusts to unike fordeler som gjør dem attraktive.

• Generation-Skipping Transfer Tax (GST) Fritak

Ifølge American Bar Association er gst-skatten pålagt eiendomsoverføringer til barnebarn og fjernere etterkommere som overskrider fritaksgrensene, slik at overdrageren ikke kan unngå overføringsskatt ved å «hoppe over» en generasjon. GST er ikke en erstatning for gave-og eiendomsskatt; snarere er det pålagt i tillegg til disse skattene. En person kan gi opp til $11.4 millioner verdt av eiendeler (gst skattefri beløp) til en tillit i 2019. Tillitsmidler er beskyttet mot overføringsbeskatning så lenge tillitsdokumentet og statsloven tillater det.

Dynasty trusts dra nytte av den føderale gst skattefritak ved å fjerne familie formue fra overføring skattesystemet for så lenge tilliten er i eksistens og inntekt og hovedstol brukes til fordel for hver etterfølgende generasjon. Videre er en ekstra fordel at gst-skattefritaket ofte kan utvides ved å overføre eiendeler underlagt verdsettelsesrabatter.

• Grantor Trusts Legge Til Et Lag Av Skattefordel

i de fleste tilfeller grantor trusts behandle tillit skaperen som eier av tillit eiendeler for inntektsskatt, slik at tillit rektor kan vokse uten inntektsskatt. Strukturering av tilliten som grantor trust legger til et andre lag av skattefordel til et dynasti tillit.

spesielt er eiendom planlegging fordelene av eiendelen overføring styrket av grantor gjør skatt betalinger i stedet for tillit. Sagt på en annen måte, er eiendelene i tilliten ikke redusert med inntektsskatt. I tillegg reduserer eventuelle inntektsskatt betalt av grantor størrelsen på grantors samlede skattepliktige eiendom ved beregning av eiendomsskatt.

Er Et Dynasti Tillit Riktig For Deg og Din Familie?

Det finnes en rekke strategier du kan implementere ved hjelp av dynasty trusts, så det er viktig å diskutere alternativene med en eiendom planlegging advokat og Statsautorisert Revisor (CPA).

Les vårt white paper om Planlegging Av Livstidsgaver for å lære mer.