hva er en diskvalifiserende disposisjon med incentivopsjoner, hva kan forårsake det, og hvorfor bryr firmaet mitt seg?

Diskvalifiserende disposisjon Er den juridiske termen for salg, overføring eller utveksling AV ISO-aksjer før de oppfyller KRAVENE TIL ISO-holdingsperiode: to år fra tildelingsdato og ett år fra utøvelsesdato. Hvis du selger, overfører, gir eller kortslutter aksjen for tidlig, mister du skattefordelene Til Iso-Er som oppstår med en kvalifiserende disposisjon. Tidslinjen nedenfor illustrerer begrepet holdeperiode, som viser hvor lenge du må beholde aksjene for å forhindre en diskvalifiserende disposisjon og foreta en kvalifiserende disposisjon ved salg.

Overføringer AV ISO-aksjer til ektefelle, til megler (uten endring av juridisk tittel), i skilsmisse eller etter din død er ikke disposisjoner. Derimot, en gave til noen andre enn din ektefelle, inkludert en overføring til en ugjenkallelig tillit, er en disposisjon.

din bedrift mottar et skattefradrag når du gjør en diskvalifiserende disposisjon lik mengden av ordinær inntekt du gjenkjenner for tidlig salg. Det er behov for å rapportere denne inntekten På Skjemaet W-2. Derfor bruker selskaper ulike metoder for å spore aksjesalg. Disse metodene inkluderer obligatoriske salgsrapporter, undersøkelser og til og med krav om å holde aksjen på en konto hos et bestemt meglerfirma eller overføringsagent til holdingsperioden er fullført.

Se en relatert FAQ med eksempler på skattebehandling når du deltar i en diskvalifiserende disposisjon.