Kasontvangstdagboek

het kasontvangstdagboek is een speciaal tijdschrift dat wordt gebruikt om de ontvangst van contant geld door een bedrijf te registreren. Het tijdschrift is gewoon een chronologische lijst van alle ontvangsten met inbegrip van zowel contant geld en cheques, en wordt gebruikt om tijd te besparen, te voorkomen dat het grootboek met te veel detail, en om segregatie van taken mogelijk te maken. In sommige bedrijven, de kasontvangsten dagboek wordt gecombineerd met de kasuitbetalingen tijdschrift en wordt aangeduid als de kasboek.

de informatie die in het kasontvangsten tijdschrift wordt geregistreerd, wordt gebruikt om posten te plaatsen in de dochtergrootboeken en op relevante rekeningen in het grootboek. Het kassabon Journaal is een boek van prime entry en de vermeldingen in het journaal maken geen deel uit van de dubbele posting.

informatie vermeld in het Kasontvangsttijdschrift

het kasontvangsttijdschrift bestaat gewoonlijk uit meerdere kolommen. De informatie in het tijdschrift is afkomstig uit brondocumenten zoals overmakingen, kasbonnen vouchers en cheques, en omvat meestal de volgende:

• transactiedatum-de datum waarop het geld wordt ontvangen.
• Transactiereferentie-een interne referentie voor de transactie.
• Beschrijving-een beschrijving van de transactie met vermelding van de te crediteren rekening.
• Ledger folio-een verwijzing naar de dochteronderneming of grootboek.
• bedrag-het totale bedrag van de kassabon.
• Analysekolommen-een analyse van de kassabon in soorten zoals debiteuren, kasverkopen, verkopen van vaste activa, Overige enz.

de kolommen van het type kassabon zijn afhankelijk van de aard van de werkzaamheden. Sommige bedrijven hebben gewoon één kolom om het contante bedrag op te nemen, terwijl anderen extra kolommen nodig hebben voor debiteuren, verkoopkortingen, verkoop van vaste activa, nieuw kapitaal, verkoop in contanten enz. Het kasontvangsttijdschrift moet altijd een’ andere ‘ kolom bevatten om bedragen op te nemen die niet in een van de hoofdcategorieën passen.

het is belangrijk om te begrijpen dat als er geld wordt ontvangen, zelfs als het slechts betrekking heeft op een deel van een grotere transactie, dan wordt de volledige transactie in het kasontvangstboekje opgenomen.

Kasontvangsttijdschrift voorbeeld

het gebruik van het kasontvangsttijdschrift is een proces in drie stappen.

1. informatie wordt opgenomen in het kasontvangstboekje van de desbetreffende brondocumenten, zoals bankboekjes, bankafschriften en adviesbladen.
2. de posten van het kasontvangstboekje worden gebruikt om de dochtergrootboeken bij te werken, zoals het debiteurenbestand.
3. de totalen van de kasontvangsttijdschriften worden gebruikt om het grootboek bij te werken

er dient op te worden gewezen dat, indien de onderneming in het grootboek controlerekeningen van dochterbedrijven onderhoudt, alleen stap 3 hierboven deel uitmaakt van de dubbele boekhouding.

kasontvangsten tijdschrift wordt bijgewerkt van brondocumenten

elk kasontvangstbewijs wordt als regel in het kasontvangsten tijdschrift opgenomen, zoals in het onderstaande voorbeeld wordt weergegeven. In dit voorbeeld wordt aangenomen dat ontvangstbewijzen geldverzamelingen zijn van klanten die uitstaande bedragen hebben voor kredietverkopen, en ontvangstbewijzen uit contante verkopen.

elke regel vertegenwoordigt de informatie van een kasontvangstbewijs.

kasontvangsten Tijdschrift gebruikt om de Dochtergrootboeken bij te werken

regelmatig (gewoonlijk dagelijks) worden de posten in het kasontvangsten tijdschrift gebruikt om de dochtergrootboeken bij te werken. Normaal gesproken zijn de meeste kasontvangsten van credit sale klanten, en de dochteronderneming grootboek bijgewerkt is de debiteuren grootboek. In het bovenstaande voorbeeld, 550 wordt geplaatst op de grootboekrekening van klant A en 350 aan klant C. Bij het posten op de debiteuren grootboek, een verwijzing naar de relevante pagina van de kasontvangsten dagboek zou worden opgenomen.

aangezien het bedrijf controlerekeningen in het grootboek aanhoudt, maken de boekingen in het grootboek van de dochtermaatschappij zelf (in dit geval het debiteurenboek) geen deel uit van de dubbele boekhouding, het is gewoon een registratie van de bedragen die van elke klant worden geïnd.

kasontvangsten Journaaltotalen gebruikt om het grootboek bij te werken

aan het einde van elke verslagperiode (gewoonlijk maandelijks) worden de kasontvangsten journaaltotalen gebruikt om de grootboekrekeningen bij te werken. Aangezien het bedrijf gebruik maakt van dochtergrootboek control accounts in het grootboek, maken de postings deel uit van het dubbele boekingssysteem.

in het bovenstaande voorbeeld bedraagt het totaal van de kasontvangsten van het tijdschrift voor de maand 1.050, en in dit specifieke geval geeft dit de ontvangsten van de kredietverkopers van 900 en de ontvangsten van de kasverkopen van 150. De dubbele boeking boekhouding kasontvangsten journaal entry zou zijn als volgt:

In dit geval is de debetboeking op de rekening contant vertegenwoordigt de cash verzameld van de klanten voor de periode, dat verhoogt de activa van cash.

de creditpost wordt geboekt op de debiteurenkaart in het grootboek en vertegenwoordigt de vermindering van het uitstaande bedrag van de kredietverkoopklanten. Had de kasontvangsten dagboek opgenomen andere items zoals contante verkoop, vaste activa verkoop enz. dan zou het krediet zijn gegaan naar de juiste verkoop of vaste activa vervreemding rekening.

Kassabonnet en toegestane kortingen

bij het opnemen van kassabonnet van klanten is het vrij gebruikelijk dat het kassabonnet een kolom met toegestane kortingen bevat. Door gebruik te maken van een kolom toegestane kortingen, kan het bedrijf de kasontvangsten dagboek gebruiken om het factuurbedrag, de toegestane korting, en de kassabon vast te leggen. Op deze manier zijn de postposten op het debiteurenboek voor het volledige factuurbedrag en wordt alleen het toegestane bedrag aan kortingen in het grootboek gestort.

bijvoorbeeld, als een bedrijf 490 contanten van een klant int met betrekking tot een credit sales factuur van 500 minus 2% kaskorting, dan is de post die op de debiteurenrekening wordt gepost 500 om de rekening van de klant te clearen, en wordt de kolom toegestane kortingen in totaal 10 (in dit geval aannemen dat er slechts één post voor de verslagperiode is) op de rekening toegelaten Kortingen Geplaatst.

Contante Ontvangsten Tijdschrift Bewijs van Postings

Het zijn twee controles die worden gemaakt na de bekendmaking van de kasontvangsten journaal aan het einde van een boekhoudperiode om aan te tonen dat de informatie correct is overgedragen naar de grootboeken, als volgt::

1. het totaal van alle saldi van het dochtergrootboek (in dit geval de saldi van de klantenrekening in het te ontvangen grootboek) moet gelijk zijn aan het saldo van de dochtergrootboekcontrolerekening in het grootboek.
2. het grootboek moet in evenwicht zijn, dat wil zeggen dat het totaal van de afschrijvingen in het grootboek gelijk moet zijn aan het totaal van de kredieten.