Spaarobligaties voor College

Amerikaanse spaarobligaties zijn volledig gegarandeerd, waardoor ze een veilige manier zijn om te sparen voor college. Zoek uit welke obligaties in aanmerking komen en de regels voor het gebruik ervan voor de universiteit.

een gezonde investering met een bescheiden rendement

Serie EE en Serie I U. S. Savings Bonds, die verkrijgbaar zijn bij het Amerikaanse Ministerie van Financiën, bieden een laag risico en een bescheiden rendement voor college Savings. En zolang de obligaties worden gebruikt om te betalen voor gekwalificeerde college uitgaven, de rente verdiend is over het algemeen vrij van federale, staat, en lokale belastingen. Als ze vroeg in het leven van de student worden gekocht, bieden ze een veilige, gegarandeerde terugkeer zodra de universiteit rondrolt.

regels voor de aankoop van obligaties voor College

obligatiekopers moeten ten minste 24 jaar oud zijn. Ouders kunnen obligaties voor hun kinderen kopen, maar de obligaties moeten op naam van de ouder worden geregistreerd.

de obligatiekopers mogen de jaarlijkse inkomstenlimieten niet overschrijden. Voor belastingjaar 2016:

• een gehuwde gekoppelde indiening gezamenlijk kan de volledige fiscale uitsluiting als hun inkomen is onder $116.300 en neem een gedeeltelijke uitsluiting als hun inkomen is tussen $116.300 en $146.300.
• Single filers kunnen de volledige fiscale uitsluiting nemen als hun inkomen lager is dan $77.500 en een gedeeltelijke uitsluiting nemen als hun inkomen tussen $77.500 en $92.550 ligt.

het bedrag in dollar aan gekochte obligaties mag de jaarlijkse limieten niet overschrijden. In 2016 kunnen particulieren tot $20.000 online/elektronische spaarobligaties kopen ($10.000 in Serie EE en $ 10.000 in serie I). Daarnaast kunnen individuen tot $5.000 per jaar kopen in serie I papieren spaarobligaties via hun federale terugbetaling van de inkomstenbelasting.

regels voor het gebruik van spaarobligaties voor het College

de rente die wordt verdiend op obligaties van de reeksen EE en I kan belastingvrij worden gebruikt voor het college Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan:

• de fondsen worden gebruikt voor gekwalificeerde onderwijsuitgaven voor ouder of ten laste kind. Deze omvatten collegegeld en kosten voor cursussen die tellen voor een diploma of certificaat programma. Boeken en kost en inwoning zijn geen gekwalificeerde uitgaven.
• de uitgave vindt plaats in hetzelfde belastingjaar waarin de obligaties worden afgelost.
• zowel de hoofdsom als de rente op de obligaties worden gebruikt.
• de uitgaven voor gekwalificeerd onderwijs zijn nog niet gedekt door financiële steun, beurzen, 529 rekeningen, Onderwijsspaarrekeningen (ETA ‘ s) of andere belastingvoordelen.
• uw depotstatus is niet gekoppeld aan het depot afzonderlijk.

overdracht van Obligatiegeld naar Onderwijsspaarplannen

u kunt in aanmerking komende EE-en Serie I-obligaties zonder boete overdragen naar een 529-rekening of ESA. (In wezen verzilver je de spaarobligaties en “herbeleg” ze op de ESA-of 529-rekening.) U kunt de rente op de obligatie(s) aftrekken van uw bruto-inkomen voor het belastingjaar dat u de overdracht hebt voltooid. U kunt ook uw spaarobligaties verzilveren en tegelijkertijd uitkeringen ontvangen van een ESA-of 529-plan-zolang beide uitkeringen uitsluitend worden gebruikt voor de betaling van gekwalificeerde onderwijskosten.

fiscale overwegingen

alle terugbetalingen van obligaties die niet worden gebruikt voor in aanmerking komende kosten van de universiteit zijn belastbaar als gewoon inkomen. Als de aflossing van de obligatie hoger is dan het bedrag dat wordt gebruikt voor onderwijsuitgaven, wordt de rente naar rato belast.