2 powody, aby rozważyć zaufanie dynastii

przekazując bogactwo następnemu pokoleniu, wiele rodzin woli robić prezenty młodszym członkom rodziny w zaufaniu, niż podarować aktywa wprost. Przekazanie aktywów do zaufania ma wiele zalet, w tym ochronę aktywów, planowanie podatkowe i utrzymanie kontroli rodziny, dopóki beneficjent nie osiągnie dorosłości.

zaufanie dynastii—każde zaufanie, które trwa dłużej niż jedno pokolenie poniżej grantor—może być użytecznym narzędziem planowania nieruchomości dla rodzin wielopokoleniowych. Chociaż ważne jest, aby wziąć pod uwagę zalety i ograniczenia każdej strategii transferu bogactwa, dynasty trusts mają dwie unikalne korzyści, które czynią je atrakcyjnymi.

• zwolnienie z podatku od przeniesienia pokoleniowego (GST)

według American Bar Association, podatek od przeniesienia jest nakładany na transfery aktywów na rzecz wnuków i bardziej odległych potomków, które przekraczają limity zwolnień, tak że podmiot przekazujący nie może uniknąć podatku od przeniesienia poprzez „pomijanie” pokolenia. GST nie jest substytutem podatków od darowizn i nieruchomości; raczej jest pobierany oprócz tych podatków. Osoba może zrezygnować z aktywów o wartości do 11.4 milionów USD (kwota zwolniona z podatku GST) na rzecz trustu w 2019. Aktywa powiernicze są chronione przed opodatkowaniem transferów tak długo, jak pozwala na to dokument zaufania i prawo stanowe.

Dynasty trusts korzystają z Federalnego zwolnienia z podatku GST, usuwając majątek rodzinny z systemu podatku od transferów tak długo, jak zaufanie istnieje, a dochód i kapitał są wykorzystywane do korzystania z każdego następnego pokolenia. Ponadto dodatkową korzyścią jest to, że zwolnienie z podatku GST może być często przedłużane poprzez przeniesienie aktywów podlegających obniżkom wyceny.

• Fundusze powiernicze Grantor dodają kolejną warstwę korzyści podatkowych

w większości przypadków Fundusze powiernicze grantor Trust traktują twórcę zaufania jako właściciela aktywów powierniczych do celów podatku dochodowego, aby kapitał zaufania mógł rosnąć wolny od podatku dochodowego. Strukturyzacja zaufania jako zaufania grantor dodaje drugą warstwę korzyści podatkowych do zaufania dynastii.

w szczególności korzyści z planowania nieruchomości wynikające z przeniesienia aktywów są zwiększane przez grantor dokonujący płatności podatku dochodowego zamiast trustu. Mówiąc inaczej, aktywa w truście nie są zmniejszane przez podatki dochodowe. Ponadto wszelkie podatki dochodowe płacone przez koncesjonariusza zmniejszają wielkość całości podlegającego opodatkowaniu majątku koncesjonariusza przy obliczaniu podatku od nieruchomości.

czy to dobre dla Ciebie i Twojej rodziny?

istnieje wiele strategii, które możesz wdrożyć za pomocą dynasty trusts, dlatego ważne jest, aby omówić swoje opcje z prawnikiem ds. planowania nieruchomości i certyfikowanym księgowym (CPA).

przeczytaj naszą białą księgę na temat planowania prezentów na całe życie, aby dowiedzieć się więcej.