7 Powodów nieodwołalnego zaufania do ubezpieczeń na życie (ILIT)

ludzie kupują ubezpieczenia na życie z wielu powodów i oferuje kilka unikalnych funkcji, których nie ma w wielu innych produktach finansowych. Na przykład dźwignia finansowa, zwłaszcza we wczesnych latach polisy, w której płacisz niewielką premię, aby zablokować dużą korzyść z tytułu śmierci lub możliwość przesunięcia płynności w czasie do zdarzenia (korzyść z tytułu śmierci).

Co To jest nieodwołalne ubezpieczenie na życie (ILIT)?

irrevocable life insurance trust (ILIT) jest tworzony w celu posiadania i kontrolowania okresowej lub stałej polisy lub Polis na życie, gdy ubezpieczony żyje, a także w celu zarządzania i dystrybucji wpływów wypłacanych po śmierci Ubezpieczonego. ILIT może posiadać zarówno indywidualne, jak i drugie do śmierci polisy ubezpieczeniowe na życie. Polisy Second To die ubezpieczają dwa życia i wypłacają zasiłek pogrzebowy dopiero po wtórej śmierci.

ILIT ma kilka stron: grantor, powiernicy i beneficjenci. Grantor zazwyczaj tworzy i finansuje ILIT. Darowizny lub przelewy dokonane na rzecz ILIT są trwałe, a grantor rezygnuje z kontroli na rzecz powiernika. Powiernik zarządza ILIT, a beneficjenci otrzymują wypłaty.

ważne jest, aby grantodawca uniknął wszelkich incydentów związanych z posiadaniem polisy ubezpieczeniowej na życie, a każda opłacona składka powinna pochodzić z konta kontrolnego należącego do ILIT.

w przypadku przeniesienia istniejącej polisy ubezpieczenia na życie na ILIT, istnieje trzyletni okres zwrotu, w którym świadczenie z tytułu śmierci może zostać włączone do majątku beneficjenta.

mogą również wystąpić problemy z podarunkiem, jeśli przekazywana polisa ma dużą skumulowaną wartość pieniężną. Jeśli pojawia się pytanie dotyczące możliwości uzyskania ubezpieczenia przez grantora i chcesz zweryfikować ubezpieczalność przed zapłaceniem kosztów sporządzenia trustu, poproś granenta o ochronę i wymień właściciela jako zaufanie, które ma zostać nazwane.

po złożeniu przez Towarzystwo Ubezpieczeń na życie oferty na nowy wniosek, można złożyć prawidłową listę zaufania jako właściciela, zastępując pierwotny wniosek. Polisa zostanie następnie wydana trustowi.

po ustanowieniu i sfinansowaniu ILIT może służyć wielu celom, w tym następującym:

minimalizacja podatków od nieruchomości

jeśli jesteś właścicielem i ubezpieczony, zasiłek pogrzebowy z polisy ubezpieczeniowej na życie zostanie uwzględniony w Twoim majątku brutto. Jednakże, gdy ubezpieczenie na życie jest własnością ILIT, wpływy z zasiłku pogrzebowego nie są częścią majątku brutto ubezpieczonego, a zatem nie podlegają stanowemu i federalnemu opodatkowaniu nieruchomości.

jeśli odpowiednio opracowany ILIT może jednak zapewnić płynność, aby pomóc w płaceniu podatków od nieruchomości, a także innych długów i wydatków, poprzez zakup aktywów z majątku grantora lub poprzez pożyczkę. Ponadto dożywotnie prezenty mogą pomóc obniżyć podatkową posiadłość, przenosząc aktywa do ILIT.

unikanie podatku od darowizn

prawidłowo sporządzony ILIT pozwala uniknąć konsekwencji podatku od darowizn, ponieważ wkłady udzielającego dotacji są uważane za darowizny dla beneficjentów. Aby uniknąć podatku od darowizn, ważne jest, aby powiernik, korzystając z Pisma Crummey, powiadomił beneficjentów trustu o ich prawie do wycofania udziału w składkach na okres 30 dni.

po 30 dniach powiernik może wykorzystać składki na opłacenie składki ubezpieczeniowej. Pismo Crummey kwalifikuje przeniesienie do rocznego zwolnienia z podatku od darowizn, czyniąc darowiznę teraźniejszą, a nie przyszłą odsetką, unikając tym samym w większości przypadków konieczności złożenia zeznania podatkowego od darowizny.

w 2020 i 2021 roku możesz dać $15,000 rocznie tak wielu ludziom, jak chcesz. $ 15,000 obejmuje wszystkie prezenty. Małżeństwo może dać jednostce łącznie 30.000 dolarów rocznie, bez podatku od darowizn. Nie ma ograniczeń co do całkowitej liczby prezentów, które para może zrobić. Możesz również dać komuś więcej niż $15,000 rocznie, a nadmiar zostanie zastosowany do twojego dożywotniego zwolnienia z podatku od nieruchomości w wysokości $11,580,000 dla 2020 i $11,700,000 dla 2021.

świadczenia rządowe

posiadanie wpływów z polisy na życie należącej do ILIT może pomóc w ochronie korzyści beneficjenta zaufania, który otrzymuje pomoc rządową, taką jak dochód z tytułu niepełnosprawności w ubezpieczeniu społecznym lub Medicaid. Powiernik może dokładnie kontrolować, w jaki sposób dystrybucje z trustu są wykorzystywane, aby nie zakłócać kwalifikowalności beneficjenta do otrzymywania świadczeń rządowych.

ochrona aktywów

każde państwo ma inne zasady i limity dotyczące wysokości wartości pieniężnej lub świadczenia z tytułu śmierci chronionego przed wierzycielami. Wszelkie zabezpieczenia powyżej tych limitów utrzymywane w ILIT są zasadniczo chronione przed wierzycielami udzielającego koncesji lub beneficjenta. Wierzyciele mogą jednak dołączyć wszelkie wypłaty dokonane z ILIT.

dystrybucje

powiernik ILIT może mieć uznaniowe uprawnienia do dokonywania dystrybucji i kontroli, gdy beneficjenci otrzymają wpływy z polisy. Wpływy z ubezpieczenia można natychmiast wypłacić jednemu lub wszystkim beneficjentom. Możesz też określić, w jaki sposób i kiedy beneficjenci otrzymują dystrybucje.

powiernik może również mieć swobodę świadczenia dystrybucji, gdy beneficjenci osiągną pewne kamienie milowe, takie jak Ukończenie studiów, zakup pierwszego domu lub posiadanie dziecka. To zależy od Ciebie. Może to być przydatne w drugich małżeństwach, aby zapewnić sposób podziału majątku lub jeśli beneficjent trustu ma dzieci, które są nieletnie lub potrzebują ochrony finansowej.

planowanie spadkowe

podatek od przeniesienia pokoleniowego (gstt) nakłada podatek w wysokości 40% zarówno na bezpośrednie prezenty, jak i transfery w ramach powiernictwa na rzecz osób niepowiązanych, które są o więcej niż 37,5 roku młodsze od dawcy, jak i na rzecz osób powiązanych o więcej niż jedno pokolenie młodsze od dawcy.

częstym przykładem jest obdarowywanie wnuków zamiast dzieci. Ilit pomaga wykorzystać zwolnienie podatkowe grantor of the trust generation-skip transfer (GST), korzystając z prezentów dla trustu, aby kupić i sfinansować polisę ubezpieczeniową na życie. Ponieważ wpływy z zasiłku pogrzebowego są wyłączone z majątku grantora, wiele pokoleń rodziny-dzieci, wnuków i prawnuków—może korzystać z majątku powierniczego wolnego od podatku od nieruchomości i podatku GST.

względy podatkowe

nieodwołalne trusty mają osobny numer identyfikacji podatkowej i bardzo agresywny harmonogram podatku dochodowego. Jednak wartość pieniężna zgromadzona w polisie na życie jest wolna od opodatkowania, podobnie jak świadczenie z tytułu śmierci. Nie ma więc problemów podatkowych z posiadaniem polisy w ILIT.

jeśli prawidłowo zaprojektowany, ILIT może umożliwić powiernikowi dostęp do skumulowanej wartości gotówkowej, biorąc pożyczki i/lub wypłaty na podstawie kosztów, nawet gdy ubezpieczony żyje. Jednak po wypłaceniu świadczenia z tytułu śmierci, jeśli wpływy pozostaną w powiernictwie, wszelkie dochody z inwestycji uzyskane i nie przekazane beneficjentom mogą być opodatkowane.

podsumowanie

ILITs to potężne narzędzie, które należy uwzględnić w wielu planach zarządzania majątkiem, aby zapewnić, że Twoja polisa jest używana w najlepszy możliwy sposób, aby przynieść korzyści rodzinie. A nawet z federalnym zwolnieniem z podatku od nieruchomości i darowizn w wysokości $11,580,000 ($11,700,000 w 2021), nadal można zawdzięczać państwowe podatki od nieruchomości. Wiele stanów zaczyna opodatkowywać Twoją posiadłość w wysokości 1 miliona lub mniej.