Kalifornijski podatek od samozatrudnienia: Zgodność stanowa i Federalna
parasol Kalifornijskiego podatku od samozatrudnienia obejmuje mieszkańców stanu, którzy nie otrzymują wypłaty jako pracownik, która obejmuje zwolnienia podatkowe. W ramach podmiotu gospodarczego lub organizacji pracownicy wypełniają potrącenia na swoim I-9, a obliczona kwota pokazuje się jako wstrzymanie od wypłaty. Samozatrudnieni podatnicy nie mają takich odliczeń, ale nadal są odpowiedzialni za składanie wniosków na poziomie stanowym i Federalnym.
zachowanie zgodności z kalifornijskim podatkiem od samozatrudnienia
chociaż pracownicy mogą korzystać z ulg podatkowych z każdej wypłaty, nadal muszą składać dokumenty w sezonie podatkowym. W zależności od ich potrąceń, mogą być winni pieniądze lub otrzymać zwrot pieniędzy. Ten sam zestaw przepisów dotyczy podatników, którzy ubiegają się o Samozatrudnienie, ale muszą odłożyć na bok własne udziały i nadążyć za szacunkowymi płatnościami podatkowymi. Ponadto podatnicy prowadzący działalność na własny rachunek muszą przestrzegać harmonogramu płatności, aby zachować zgodność.
ponieważ Kalifornijski podatek od samozatrudnienia stanowi większe obciążenie dla poszczególnych podatników, konieczne jest zrozumienie tego procesu. Kogo stan Kalifornia i Urząd Skarbowy uważają za samozatrudnionych? Jak często stan Kalifornia oczekuje płatności? Jakie są formularze i wymagania dla zgłoszenia jako Samozatrudniony podatnik w Kalifornii?
to tylko niektóre z pytań, które wymagają odpowiedzi, aby zachować zgodność jako Samozatrudniony podatnik mieszkający w Kalifornii. Ponieważ Urząd Skarbowy wymaga, aby osoby prowadzące działalność na własny rachunek składały dokumenty w podobny sposób, najlepiej radzić sobie z nimi razem. Wypełnij brakującą wiedzę na temat Federalnego & podatku od samozatrudnienia w Kalifornii w następujących fragmentach.
California Self Employment Tax By the Franchise Tax Board
według stanu Kalifornia Franchise Tax Board, IRS self-employment tax składa się z Medicare i Social security, ale celem tego artykułu jest wyjaśnienie podatków dla Kalifornii, dla osób pracujących na własny rachunek. Podatek IRS self employment ma zastosowanie do mieszkańców, którzy są jednoosobowymi właścicielami i zarabiają 400 lub więcej w zysku w ciągu roku podatkowego. Mieszkańcy, którzy są częścią spółki osobowej lub spółki z ograniczoną odpowiedzialnością o strukturze spółki osobowej, są również winni podatku od samozatrudnienia, jeśli mają zysk w wysokości 400 lub wyższy.
kogo stan Kalifornia uważa za samozatrudnionego?
stan Kalifornia klasyfikuje Samozatrudnienie w taki sam sposób jak Urząd Skarbowy. Przedsiębiorstwa prowadzone przez jednoosobowego właściciela lub niezależnego kontrahenta są wyraźnymi przykładami samozatrudnienia. Prawo podatkowe obejmuje jednak w szczególności każdego, kto mieszka w Kalifornii, który prowadzi działalność gospodarczą i nie jest pracownikiem organizacji. Przykłady obejmują, ale nie są ograniczone do następujących:
- jednoosobowy lub Niezależny wykonawca
- członkowie spółki osobowej
- członkowie spółki z o. o. o strukturze spółki osobowej
- właściciele firm w niepełnym wymiarze godzin
intencją samozatrudnienia jest pobranie od mieszkańców, którzy pracują dla siebie. Na każdym etapie wyobraźni, obejmuje to ogromną ilość siły roboczej. Obejmuje takie branże jak Stomatologia, Medycyna i wzrok. Adwokat może zdecydować się na pracę dla siebie, a nie dla firmy prawniczej. Kierowcy ciężarówek, artyści i ogrodnicy mogą również kwalifikować się, jeśli nie pracują dla kogoś innego. Lista jest długa.
podlegające opodatkowaniu struktury Biznesowe w stanie & na poziomie federalnym
zarówno Rada podatkowa stanu Kalifornia, jak i IRS uznają firmy za różne oznaczenia. Chociaż tylko niektóre podlegają opodatkowaniu na własny rachunek, znajomość akceptowanych struktur biznesowych pomaga przedstawić szerszy obraz podatkowy.
- jednoosobowa działalność gospodarcza: najczęstszy i prosty sposób na rozpoczęcie działalności gospodarczej. Atrybuty jednoosobowej działalności gospodarczej obejmują:
- tylko jedna osoba lub małżeństwo może posiadać jednoosobową działalność gospodarczą.
- poza właścicielem i przedsiębiorcą nie istnieje żaden podmiot podlegający opodatkowaniu.
- życie jednoosobowej działalności gospodarczej istnieje wraz z właścicielem. Kiedy właściciel umiera, kończy się jednoosobowa działalność gospodarcza.
- partnerstwo: jak sama nazwa wskazuje, partnerstwo jest wspólnym przedsięwzięciem biznesowym dwóch lub więcej osób.
- : Korporacja tworzy się, gdy grupa ludzi decyduje się na prowadzenie firmy jako oddzielny podmiot. Zgodnie z prawem firma jest własną osobą i jest winna podatki jako żywa osoba.
- s Corporation: korporacja S jest podmiotem gospodarczym, który wybiera opodatkowanie na podstawie podrozdziału S prawa federalnego. Może to obejmować partnerstwo, LLC lub korporację. Utworzenie korporacji S jest sposobem zapewnienia ochrony odpowiedzialności akcjonariuszom.
- Limited Liability Corporation (LLC): LLC to struktura biznesowa, która zawiera aspekty zarówno korporacji, jak i partnerstwa. Mogą skorzystać, oferując ograniczoną odpowiedzialność akcjonariuszom, podobnie jak korporacja S. Podobnie jak spółka osobowa, właściciele mogą jednak uczestniczyć w zarządzaniu przedsiębiorstwem. Stan Kalifornia traktuje LLC jako partnerstwo, chyba że LLC wybierze opodatkowanie jako korporacja.
główne szczegóły podatku od samozatrudnienia w Calfornia
dowiedz się, czy jesteś winien Kalifornijski podatek od samozatrudnienia
pierwszym krokiem dla każdego właściciela firmy lub osoby, która pracuje dla siebie, jest sprawdzenie, czy są winni Kalifornijskiemu podatkowi od samozatrudnienia. Pamiętaj, że zgodnie z definicją stanu Kalifornia, nie jesteś winien, jeśli Twoje zarobki netto są mniejsze niż $400. Ważne jest również, aby uznać, że Samozatrudnienie podatek obejmuje tylko Ubezpieczeń Społecznych i Medicare. Firmy mogą być zmuszone do złożenia oddzielnych formularzy w zależności od ich wyznaczenia. Jest to doskonały czas, aby sprawdzić swój status w urzędzie skarbowym, ponieważ są one zgodne z tym samym standardem.
jeśli Twoja praca mieści się w klasyfikacji samozatrudnienia, Dodaj swoje dochody i odejmuj wydatki. Jesteś winien Samozatrudnienie podatku, jeśli masz zysk $400 lub więcej. Jeśli twoje obliczenia pokażą stratę, możesz być w stanie odliczyć ją od ogólnego dochodu brutto. Skorzystaj z harmonogramu C lub C-EZ, aby obliczyć podatek od samozatrudnienia.
Szacowanie kwartalnych płatności podatku od samozatrudnienia w Kalifornii
podobnie jak ta część pracowników, którzy zbierają czeki od pracodawcy, osoby prowadzące działalność na własny rachunek muszą płacić podatki przez cały rok. W przeciwieństwie do osób zatrudnionych, których podatki pochodzą z każdej wypłaty, samozatrudnieni zwykle płacą co kwartał. W tym przypadku ważne staje się, aby wiedzieć, ile należy wstrzymać, aby zapłacić podatek kwartalny.
mieszkańcy, którzy prowadzą działalność na własny rachunek, często doświadczają większej zmienności dochodów niż ci, którzy pobierają stałą wypłatę. Mogą mieć pewne Pory roku, które są bardziej ruchliwe niż reszta. Z tego powodu podatnicy dokonują oszacowania swoich rocznych dochodów. Jest to wykształcony scenariusz, a podatnicy mogą być winni lub płacić za dużo do końca roku. Kalifornijskie FTB i IRS oczekują, że podatnicy dokonają kwartalnej płatności, jeśli szacują, że mają więcej niż $500.
kwartalny harmonogram podatku od samozatrudnienia
gdy rezydent Samozatrudniony oszacowuje swoje roczne podatki, będzie chciał sprawdzić kwartalny harmonogram płatności. Podaje on zarówno daty, jak i procentowe kwoty rocznego podatku należnego. Kalifornijskie FTB i IRS postępują według tego samego harmonogramu.
- pierwszy kwartał: termin 18 kwietnia.
- drugi kwartał: termin 15 czerwca.
- trzeci kwartał: termin 15 września.
- : Termin: 15 stycznia następnego roku.
osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą płacić co kwartał 25% rocznego kosztorysu podatkowego. Mając to na uwadze, podatnicy mogą odkryć, że ich dochody zmieniają się w ciągu roku i mogą dokonywać korekt. Sprawdź publikację IRS 505, aby uzyskać szczegółowe informacje na temat potrącania podatku u źródła i szacowanych podatków.
Jak złożyć wniosek o IRS & California Self Employment Tax
czy podatnicy są winni mniej niż próg 500 USD lub wstrzymują i płacą kwartalnie, muszą złożyć roczne podatki. Podobnie jak wszyscy inni, te podatki są należne przed kwietniowym terminem. Użyj formularza 1040-ES, aby złożyć wniosek do IRS i 540-ES, aby złożyć wniosek do California Franchise Tax Board. Podatnicy prowadzący działalność na własny rachunek korzystają z harmonogramu C do raportowania dochodów.
Kalifornia & Federalne opcje płatności podatku od samozatrudnienia
mieszkańcy Kalifornii, którzy są gotowi wysłać swoje płatności, mają kilka opcji. Aby zapłacić podatek od samozatrudnienia w Kalifornii, odwiedź stronę internetową FTB. Skorzystaj z linku do darmowego portalu Calfile lub wydrukuj formularze i wyślij je pocztą. Urząd Skarbowy oferuje kilka sposobów płacenia podatków. Zobacz wszystkie metody na stronie płatności.
obecne stawki podatku od samozatrudnienia w Kalifornii
obecna stawka podatku od samozatrudnienia wynosi 15,3%. Z tego procentu 12,4% trafia do ZUS i jest kolekcjonowane do 118 500 dolarów zysku netto. Pozostałe 2,9% trafia do Medicare bez limitu zarobków kolekcjonerskich.
podatek od samozatrudnienia i Urząd Skarbowy
korzystający z dopuszczalnych odliczeń
osoby, które składają i płacą podatek od samozatrudnienia, mogą odliczyć część pracodawcy od skorygowanego dochodu brutto. Odliczenie służy wyłącznie do celów podatku dochodowego. Ponadto podatnicy korzystający z formularza 1040 Załącznik C mogą ubiegać się o ulgę w podatku dochodowym od osób fizycznych.
kary za spóźnione złożenie wniosku & Brak płatności
nigdy nie jest idealną sytuacją, aby zalegać z płatnościami podatkowymi. W niefortunnym przypadku, że tak się stanie, kary mogą się kumulować. Kary mogą również zostać nałożone na podatników prowadzących działalność na własny rachunek, którzy nie dokonują płatności kwartalnych. Gorsze sytuacje mogą skończyć się wydaniem zastawu podatkowego.
kary zaczynają się od 5% całkowitego podatku należnego w określonym terminie. Za każdy kolejny miesiąc lub częściowy miesiąc IRS pobiera dodatkową opłatę .5%. Maksymalna kara może wzrosnąć do 25%, choć urząd skarbowy nie może pobierać opłat przez ponad 40 miesięcy. Odsetki naliczane są również codziennie od wszystkich przeterminowanych rachunków.
obniżenie obowiązujących Kar
w przypadku trudności finansowych zarówno Urząd Skarbowy, jak i FTB mogą zaoferować obniżenie kary. Pozwala to na zmniejszenie lub anulowanie nałożonych kar. Podatnicy posiadający pozytywną pozycję historyczną mogą kwalifikować się do programu redukcji kar po raz pierwszy. Postanowienia, które wzywają do złagodzenia kary, obejmują następujące:
- ekstremalne trudności finansowe z powodu niepełnosprawności lub katastrofy.
- nieprawidłowy zwrot.
- opóźnienie lub nieprawidłowa ocena przez Urząd Skarbowy lub FTB.
- straty spowodowane klęską żywiołową.
- służba wojskowa za granicą.
Ostatnie słowa o Federalnym & California Self Employment Tax
Samozatrudnienie w Kalifornii może być niesamowicie satysfakcjonujące. W celu ochrony inwestycji zarówno czasu, jak i pieniędzy, ważne jest, aby poznać swoje oczekiwania podatkowe. Właściciele firm, którzy trzymają się swoich podatków, unikają dodatkowych opłat w postaci kar. Prowadzenie działalności na własny rachunek wiąże się z obowiązkiem potrącania i płacenia kwartalnych podatków, a trudności są często nieuniknione. Nie wahaj się skorzystać z naszego poradnika podatkowego. Możesz również skontaktować się z nami, jeśli masz jakieś pytania lub wątpliwości. Pamiętaj, że ten przewodnik nie jest poradą prawną, skonsultuj się z licencjonowanym prawnikiem podatkowym, jeśli potrzebujesz porady podatkowej.
