Obligacje oszczędnościowe dla uczelni

amerykańskie obligacje oszczędnościowe są w pełni gwarantowane, co czyni je bezpiecznym sposobem oszczędzania na studiach. Dowiedz się, które obligacje są kwalifikowane i zasady korzystania z nich na studia.

Solidna inwestycja, która przynosi niewielki zwrot

amerykańskie obligacje oszczędnościowe serii Ee i serii I, które są dostępne w Departamencie Skarbu USA, oferują niski poziom ryzyka i niewielki zwrot z inwestycji w oszczędności na studiach. I tak długo, jak obligacje są wykorzystywane do opłacenia wydatków kwalifikowanych uczelni, odsetki zarobione jest na ogół wolne od podatków federalnych, stanowych i lokalnych. W przypadku zakupu na wczesnym etapie życia studenta, zapewniają one Bezpieczny, gwarantowany zwrot po ukończeniu studiów.

zasady nabywania obligacji na studia

nabywcy obligacji muszą mieć co najmniej 24 lata. Rodzice mogą kupować obligacje dla swoich dzieci, ale obligacje muszą być zarejestrowane na nazwisko rodzica.

nabywcy obligacji nie mogą przekraczać limitów rocznych dochodów. Dla roku podatkowego 2016:

• małżeństwo sprzężone zgłoszenia wspólnie może podjąć pełne wyłączenie podatkowe, jeśli ich dochód jest poniżej $116,300 i wziąć częściowe wyłączenie, jeśli ich dochód jest między $116,300 i $146,300.
• pojedynczy filers może wziąć pełne wyłączenie podatkowe, jeśli ich dochód jest poniżej $77,500 i wziąć częściowe wyłączenie, jeśli ich dochód jest między $77,500 i $92,550.

wartość zakupionych obligacji w dolarach nie może przekraczać limitów rocznych. W 2016 r. osoby fizyczne mogą zakupić do 20 000 USD w internetowych / elektronicznych obligacjach oszczędnościowych (10 000 USD w serii Ee i 10 000 USD w serii I). Ponadto osoby fizyczne mogą zakupić do $ 5,000 rocznie w serii i papierowych obligacji oszczędnościowych poprzez ich federalny zwrot podatku dochodowego.

Zasady korzystania z obligacji oszczędnościowych dla uczelni

odsetki uzyskane od obligacji serii EE i serii I mogą być wykorzystane bez podatku dla uczelni, jeśli spełnione są następujące warunki:

• fundusze są przeznaczone na kwalifikowane wydatki edukacyjne dla rodzica lub dziecka pozostającego na utrzymaniu. Obejmują one czesne i opłaty za kursy, które liczą się do programu studiów lub certyfikatów. Książki, pokój i wyżywienie nie są kwalifikowanymi wydatkami.
• wydatek występuje w tym samym roku podatkowym, w którym wykupywane są obligacje.
• stosuje się zarówno kapitał, jak i odsetki od obligacji.
• wydatki związane z kwalifikowaną edukacją nie zostały jeszcze pokryte z pomocy finansowej, stypendiów, rachunków 529, rachunków oszczędnościowych dla edukacji (esa) ani innych ulg podatkowych.
• twój status zgłoszenia nie jest osobny.

przekazując pieniądze z obligacji na Edukacyjne plany oszczędnościowe

możesz przenieść kwalifikowane obligacje EE i serii I na konto 529 lub ESA bez żadnych kar. (W istocie, gotówka w obligacjach oszczędnościowych i „reinwestować” je na rachunku ESA lub 529.) Możesz odliczyć odsetki uzyskane od obligacji od dochodu brutto za rok podatkowy, w którym dokonałeś przelewu. Możesz również spieniężyć swoje obligacje oszczędnościowe i jednocześnie pobierać wypłaty z planu ESA lub 529—tak długo, jak obie wypłaty są wykorzystywane wyłącznie do pokrywania wydatków na kwalifikowaną edukację.

względy podatkowe

wszelkie umorzenia obligacji niewykorzystane na wydatki kwalifikowane podlegają opodatkowaniu jako zwykły dochód. Jeżeli umorzenie obligacji przekroczy kwotę przeznaczoną na wydatki edukacyjne, odsetki będą opodatkowane proporcjonalnie.