7 Razões para um fundo de seguro de vida irrevogável (ILIT))

as pessoas compram seguro de vida por muitas razões, e oferece algumas características únicas que não são encontrados em muitos outros produtos financeiros. Por exemplo, alavancagem, especialmente nos primeiros anos de uma política, onde você paga um pequeno prêmio para bloquear um grande benefício por Morte ou a capacidade de tempo de liquidez para um evento (o benefício por Morte).

o que é um fundo de seguro de vida irrevogável (ILIT)?

um fundo de seguro de vida irrevogável (ILIT) é criado para possuir e controlar uma apólice ou apólice de seguro de vida de duração ou permanente enquanto o segurado estiver vivo, bem como para gerir e distribuir as receitas que são pagas após a morte do segurado. Um ILIT pode possuir tanto o indivíduo como o segundo para as apólices de seguro de vida. Em segundo lugar, as Políticas asseguram duas vidas e pagam um subsídio por Morte apenas após a segunda morte.

a ILIT tem várias partes: o concedente, os administradores e os beneficiários. O concedente normalmente cria e financia o ILIT. As doações ou transferências feitas para o ILIT são permanentes, e o concedente está desistindo do controle para o administrador. O administrador gere o ILIT e os beneficiários recebem distribuições.

é importante para a entidade concedente evitar qualquer incidente de propriedade na apólice de seguro de vida, e qualquer prémio pago deve provir de uma conta corrente detida pela ILIT.Se a entidade concedente transferir uma apólice de seguro de vida existente para o ILIT, existe um período de retrospecção de três anos durante o qual a prestação por morte pode ser incluída no património da entidade concedente.Também pode haver problemas de doação se a política a ser transferida tiver um grande valor acumulado de caixa. Se houver uma pergunta sobre o concedente ser capaz de obter a cobertura e você quer verificar a segurabilidade antes de pagar a despesa de ter um trust elaborado, Faça com que o concedente solicitar a cobertura e listar o proprietário como um trust a ser nomeado.

uma vez que a companhia de seguros de vida tenha feito uma oferta para um novo pedido, listando corretamente o trust como o proprietário pode ser apresentado, substituindo o pedido inicial. A política será então entregue ao trust.

uma Vez estabelecidos e financiados, um ILIT pode servir a muitos propósitos, incluindo o seguinte:

Minimizar os Impostos Imobiliários

Se você é o proprietário e o segurado, o benefício de morte de uma apólice de seguro de vida será incluído no seu bruta de imóveis. No entanto, quando o seguro de vida é propriedade de um ILIT, o produto da prestação por morte não faz parte do património bruto do segurado e, portanto, não está sujeito a imposto estatal e federal sobre imóveis.

se devidamente redigido o ILIT pode, no entanto, fornecer liquidez para ajudar a pagar impostos sobre imóveis, bem como outras dívidas e despesas, através da compra de ativos da propriedade da entidade concedente ou através de um empréstimo. Além disso, os presentes vitalícios podem ajudar a reduzir o seu património tributável através da transferência de activos para o ILIT.

evitar os impostos sobre as doações

uma ILIT devidamente redigida evita as consequências do imposto sobre as doações, uma vez que as contribuições da entidade concedente são consideradas doações aos beneficiários. Para evitar impostos de doação, é crucial que o administrador, utilizando uma carta de mau humor, notifique os beneficiários do seu direito de retirar uma parte das contribuições por um período de 30 dias.Após 30 dias, o administrador pode então utilizar as contribuições para pagar o prémio da apólice de seguro. A carta Crummey qualifica a transferência para a exclusão anual do imposto de presente, tornando o presente um interesse presente e não futuro, evitando assim a necessidade, na maioria dos casos, de apresentar uma declaração de imposto de presente.

em 2020 e 2021, você pode dar $ 15.000 por ano para quantas pessoas quiser. Os 15 mil dólares incluem todos os presentes. Um casal pode dar a um indivíduo um conjunto de 30 mil dólares por ano, livre de impostos. Não há limite para o número total de presentes que um casal pode fazer. Você também pode dar a alguém mais de US $15.000 por ano com o excesso sendo aplicado para a isenção de imposto de vida de US $ 11,580.000 para 2020 e US $ 11.700.000 para 2021.

as prestações do Governo

ter o produto de uma apólice de seguro de vida propriedade de um ILIT pode ajudar a proteger as prestações de um beneficiário fiduciário que está a receber ajuda do governo, tais como o Rendimento da deficiência da segurança social ou o Medicaid. O administrador pode controlar cuidadosamente a forma como as distribuições do trust são utilizadas de modo a não interferir com a elegibilidade do beneficiário para receber benefícios governamentais.

protecção dos activos

cada Estado tem regras e limites diferentes no que respeita ao valor em dinheiro ou ao subsídio por Morte que está protegido dos credores. Qualquer cobertura acima destes limites detida num ILIT está geralmente protegida dos credores da entidade concedente e/ou do beneficiário. Os credores podem, no entanto, anexar quaisquer distribuições feitas a partir do ILIT.

Distribuições

O administrador de um ILIT pode ter poderes discricionários para fazer distribuições e controle, quando beneficiários de receber os lucros de sua política. As receitas do seguro podem ser pagas imediatamente a um ou a todos os seus beneficiários. Ou você pode especificar como e quando os beneficiários recebem distribuições.

o administrador também pode ter o poder discricionário de fornecer distribuições quando os beneficiários atingem determinados marcos, tais como graduar-se na faculdade, comprar uma primeira casa, ou ter um filho. Tu é que sabes. Isto pode ser útil em segundas núpcias para garantir a distribuição dos bens ou se a entidade concedente do fundo tiver filhos menores ou necessitarem de protecção financeira.

Legado de Planejamento

geração-ignorando o imposto de transferência (GSTT) impõe um imposto de 40% em ambos os definitivas presentes e transferências de confiança ou para o benefício de outras pessoas que são mais de 37,5 anos mais jovem que o doador, ou para pessoas vinculadas a mais de uma geração mais jovem que o doador.

um exemplo comum é presentear netos em vez de filhos. A ILIT ajuda a alavancar a concessão da isenção fiscal da transferência de geração do trust (GST), utilizando Presentes para o trust para comprar e financiar uma apólice de seguro de vida. Uma vez que os rendimentos do subsídio por morte são excluídos do Património da entidade concedente, várias gerações da família—filhos, netos e bisnetos-podem beneficiar dos activos do fundo sem impostos sobre bens imobiliários e GST.

considerações fiscais

os trusts irrevogáveis têm um número de identificação fiscal separado e uma tabela de impostos muito agressiva. No entanto, o valor em dinheiro acumulado numa apólice de seguro de vida está isento de impostos, tal como o subsídio por Morte. Portanto, não há problemas fiscais em ter uma apólice detida num ILIT.

se devidamente concebido, um ILIT pode permitir ao administrador o acesso ao valor acumulado em numerário, tomando empréstimos e/ou distribuições com base no custo, mesmo quando o segurado está vivo. No entanto, uma vez paga uma prestação por Morte, se as receitas permanecerem no fundo, quaisquer rendimentos de investimento obtidos e não distribuídos aos beneficiários poderão ser tributados.

a linha de fundo

ILITs são uma ferramenta poderosa que deve ser considerada em muitos planos de gestão de riqueza para ajudar a garantir que a sua política é usada da melhor maneira possível para beneficiar a sua família. E mesmo com a isenção do imposto federal e do imposto de presente em US $ 11.580.000 (us $ 11.700.000 em 2021), ainda é possível dever impostos estaduais sobre imóveis. Muitos estados começam a tributar a sua propriedade em US $ 1 milhão ou menos.