California Self Employment Tax: State & Federal Compliance
the umbrella of California Self Employment Tax cover state residents who don’t receive a paycheck as an employee that includes tax withholdings. Dentro de uma entidade de negócio ou organização, os empregados preenchem deduções em seu I-9 e a quantia calculada mostra como uma retenção de seu cheque de pagamento. Os contribuintes independentes não têm tais deduções, mas continuam a ser responsáveis pela apresentação a nível estadual e Federal.
ficar em conformidade com o imposto de Auto-emprego da Califórnia
embora os empregados possam beneficiar do benefício de impostos de cada cheque de pagamento, eles ainda têm de apresentar durante a temporada fiscal. Dependendo de suas deduções, eles podem dever dinheiro ou receber um reembolso. O mesmo conjunto de regras aplica-se aos contribuintes que reclamam trabalho por conta própria, mas eles têm de pôr de lado as suas próprias rendas e manter-se com os pagamentos fiscais estimados da Califórnia. Além disso, os contribuintes independentes têm de seguir um calendário de pagamentos para se manterem em conformidade.Porque o imposto sobre o Auto-emprego na Califórnia cria mais um fardo para o contribuinte individual, é vital entender o processo. Quem é que o estado da Califórnia e o IRS consideram trabalhadores independentes? Com que frequência o estado da Califórnia espera pagamento? Quais são os formulários e requisitos para preencher como contribuinte independente na Califórnia?
estas são apenas algumas das perguntas que precisam de respostas para se manterem conformes como contribuintes independentes que vivem na Califórnia. Porque o IRS requer cidadãos independentes para Arquivar de uma forma semelhante, é melhor lidar com eles juntos. Preencha qualquer conhecimento em falta sobre o Federal & California Self Employment Tax nas seguintes passagens.
Califórnia do Auto-Emprego Impostos Pelo Franchise Tax Board
de Acordo com o Estado da Califórnia Franchise Tax Board, IRS auto-emprego imposto consiste de Medicare e da segurança social, mas o objetivo deste artigo é explicar de impostos para a Califórnia, para auto trabalhadores. O IRS self employment tax aplica-se a residentes que são proprietários individuais e ganham $400 ou mais em lucro durante o ano fiscal. Os residentes que fazem parte de uma sociedade em Comandita ou sociedade de Responsabilidade Limitada estruturada como sociedade em Comandita também devem um imposto sobre o trabalho por conta própria se tiverem um lucro igual ou superior a 400 dólares.Quem é que o estado da Califórnia considera trabalhador independente?
The State of California classifies self-employment in the same manner as the Internal Revenue Service. As empresas geridas por um único proprietário ou contratante independente são exemplos claros de trabalho independente. A lei fiscal, no entanto, cobre especificamente qualquer pessoa que vive na Califórnia que gere um negócio e não é um empregado de uma organização. Os exemplos incluem, mas não se limitam aos seguintes::
- proprietário único ou contratante independente
- membros de uma parceria
- membros de uma sociedade LLC estruturada como uma parceria
- proprietários de empresas a tempo parcial
a intenção do Direito Fiscal por conta própria é cobrar aos residentes que trabalham para si próprios. De qualquer forma, isto cobre uma enorme quantidade de mão-de-obra. Inclui profissões como odontologia, medicina e visão. Um advogado pode decidir trabalhar para si em vez de para uma firma de advocacia. Motoristas de caminhão, artistas e jardineiros também podem se qualificar se eles não trabalham para outra pessoa. A lista continua.
estruturas tributáveis de negócios no Estado& nível Federal
tanto o Conselho Fiscal de franquias do Estado da Califórnia e o IRS reconhecem as empresas por designações diferentes. Embora apenas alguns caiam sob a cobertura do imposto sobre o trabalho por conta própria, conhecer as estruturas empresariais aceites ajuda a pintar um quadro fiscal mais amplo.
- individual Proprietary: The most common and simple way to start a business. Os atributos de uma empresa em nome individual incluem::
- apenas uma pessoa ou casal pode possuir uma empresa individual.
- as empresas em nome individual têm um custo relativamente baixo de arranque.
- não existe nenhuma entidade externa tributável para além do proprietário e da empresa.
- a vida de uma empresa individual existe juntamente com o proprietário. Quando o proprietário morre, o proprietário individual termina.
- parceria: como o nome sugere, uma parceria é um empreendimento empresarial compartilhado por duas ou mais pessoas.
- Corporation: Uma corporação forma-se quando um grupo de pessoas decide gerir um negócio como uma entidade separada. Por lei, o negócio é sua própria pessoa e deve impostos como um indivíduo vivo.
- S Corporation: uma S Corporation é uma entidade empresarial que opta por ser tributada ao abrigo do subcapítulo S do Direito Federal. Isto pode incluir uma parceria, LLC, ou corporação. A constituição de uma sociedade S é um meio de proporcionar protecção de responsabilidade aos accionistas.
- Limited Liability Corporation( LLC): um LLC é uma estrutura de negócios que apresenta aspectos de uma corporação e de uma parceria. Eles podem se beneficiar oferecendo responsabilidade limitada aos acionistas, assim como uma corporação S. Como uma parceria, no entanto, os proprietários podem participar na gestão do negócio. O estado da Califórnia trata a LLC como uma parceria, a menos que a LLC decida ser tributada como uma corporação.
Detalhes principais do imposto de Auto-emprego de Calfornia
descubra se você deve ou não Imposto de Auto-emprego da Califórnia
o primeiro passo para qualquer proprietário de empresa ou indivíduo que trabalha por si mesmo é descobrir se eles devem imposto de Auto-emprego da Califórnia. Lembre-se que, de acordo com a definição do Estado da Califórnia, Você não deve se o seu lucro líquido for inferior a US $400. Também é importante reconhecer que o imposto sobre o trabalho por conta própria só inclui a segurança Social e o Medicare. As empresas podem ter de preencher formulários separados, dependendo da sua designação. Este é um excelente momento para verificar o seu status com o IRS como eles seguem o mesmo padrão.Se o seu trabalho for classificado como trabalho por conta própria, adicione os seus rendimentos e deduza as suas despesas. Deve um imposto sobre o trabalho por conta própria se tiver um lucro de 400 dólares ou mais. Se seus cálculos aparecerem mostrando uma perda, você pode ser capaz de deduzi-lo de seu rendimento bruto global. Utilizar o esquema C ou C-EZ para calcular o imposto sobre o trabalho por conta própria.
Estimating Quarterly California Self-Employment Tax Payments
Like that part of the workforce who collect checks from an employer, those who are self-employed must pay their taxes throughout the year. Ao contrário dos trabalhadores assalariados cujos impostos provêm de cada salário, os trabalhadores independentes pagam normalmente trimestralmente. Assim sendo, torna-se primordial saber quanto reter para pagar o imposto trimestral.
os residentes que são trabalhadores por conta própria experimentam frequentemente uma maior volatilidade no rendimento do que aqueles que recebem um salário estável. Eles podem ter certas estações que são mais ocupados do que o resto. Por esta razão, os contribuintes fazem uma estimativa do seu rendimento anual. Este é um cenário de adivinhação educado, e os contribuintes podem dever ou pagar muito até o final do ano. A FTB da Califórnia e o IRS esperam que os contribuintes façam um pagamento trimestral se eles estimam dever mais de US $500.
esquema trimestral do imposto sobre o trabalho por conta própria
uma vez que um residente independente estime os seus impostos anuais, irá querer verificar o esquema do pagamento trimestral. Fornece as datas e percentagens do imposto anual devido. A FTB e o IRS da Califórnia seguem o mesmo horário.
- primeiro trimestre: 18 de abril.
- segundo trimestre: 15 de junho.
- terceiro trimestre: 15 de setembro.
- Quarto Trimestre: Dia 15 de janeiro do ano seguinte.
os residentes independentes podem pagar 25% da sua estimativa fiscal anual por trimestre. Dito isto, os contribuintes podem descobrir que os seus rendimentos mudam ao longo do ano e podem fazer ajustamentos. Inspecionar a publicação 505 do IRS para obter informações completas sobre retenções na fonte de imposto e estimativas de impostos.
como apresentar para IRS & California Self Employment Tax
se os contribuintes devem menos do que o limiar de $500 ou reter e pagar trimestralmente, eles devem apresentar os seus impostos anuais. Como todos os outros, estes impostos são devidos antes do prazo de abril. Use o Formulário 1040-ES para arquivar com o IRS e 540-ES para arquivar com o Conselho Fiscal da franquia da Califórnia. Os contribuintes independentes utilizam o calendário C para comunicar os rendimentos.
California& Federal Self-Employment Tax Payment Options
Residents of California who are ready to send in their payments have a few options. Para pagar o seu imposto de Auto-emprego da Califórnia, visite o site FTB. Use o link para o portal do Calfile gratuito ou imprime os formulários e envie-os por e-mail. O IRS oferece várias maneiras de pagar seus impostos. Veja todos os métodos em sua página de pagamentos.
as actuais taxas do imposto sobre o trabalho por conta própria na Califórnia
a actual taxa do imposto sobre o trabalho por conta própria é de 15,3%. Dessa percentagem, 12,4% vai para a segurança Social e é colecionável até US $118.500 do lucro líquido. Os 2,9% restantes vão para a Medicare sem qualquer limite de rendimentos Coleccionáveis.
imposto sobre o trabalho por conta própria e as IRS
que beneficiam de deduções aceitáveis
os indivíduos que registam e pagam um imposto sobre o trabalho por conta própria podem deduzir a parte patronal do seu rendimento bruto ajustado. A dedução é apenas para efeitos de imposto sobre o rendimento. Além disso, os contribuintes que utilizam o Formulário 1040 Schedule C podem reclamar o crédito do imposto sobre o rendimento.
penalidades por depósito tardio & Non-Payment
It is never an ideal situation to fall behind on tax payments. No caso infeliz de acontecer, as penalidades podem acumular-se. Podem também começar a aplicar-se sanções aos contribuintes independentes que não efectuem os seus pagamentos trimestrais. Situações piores podem acabar com a emissão de uma garantia fiscal.
as penalizações começam em 5% do imposto total devido na data específica. Para cada mês ou mês parcial seguinte, o IRS cobra um adicional .5%. A pena máxima pode subir para 25%, Embora o IRS não pode cobrar por mais de 40 meses. Todos os dias são também cobrados juros sobre todas as contas vencidas.
redução das sanções aplicáveis
em casos de dificuldades financeiras, tanto a IRS como a FTB podem oferecer uma redução das sanções. Isto permite uma redução ou cancelamento de sanções impostas. Contribuintes com uma posição histórica positiva podem se qualificar para o primeiro programa de redução de penalidades. As disposições que exigem a redução da pena incluem o seguinte::
- extrema dificuldade financeira devido a deficiência ou catástrofe.
- restituição incorrecta.
- atraso ou avaliação incorrecta pelas IRS ou FTB.
- perda devido a um desastre natural.
- serviço militar no estrangeiro.
Palavras Finais sobre o Federal & California Self Employment Tax
Auto-emprego na Califórnia pode ser incrivelmente gratificante. Para proteger o investimento de tempo e dinheiro, é vital conhecer as suas expectativas fiscais. Os empresários que ficam em cima de seus impostos evitam os encargos extras em penalidades. Ser trabalhador por conta própria inclui o ónus da retenção e do pagamento de impostos trimestrais, e as dificuldades são muitas vezes inevitáveis. Não hesite em usar o nosso guia de ajuda fiscal. Você também pode entrar em contato conosco se sentir sobre a sua cabeça ou ter quaisquer outras perguntas. Por favor, note que este guia não é aconselhamento jurídico, consulte um advogado fiscal licenciado se você precisar de aconselhamento fiscal.
