2 motive pentru a lua în considerare o dinastie Trust

atunci când transferă bogăția către următoarea generație, multe familii preferă să facă cadouri membrilor familiei mai tineri în încredere, mai degrabă decât să ofere bunurile în mod direct. Gifting active la un trust are multe avantaje, inclusiv protecția activelor, planificarea fiscală și menținerea controlului familiei până când beneficiarul ajunge la maturitate.

o încredere dinastică—orice încredere care durează mai mult de o generație sub cea a concedentului—poate fi un instrument util de planificare a proprietății pentru familiile cu mai multe generații. Deși este important să se ia în considerare avantajele și limitările oricărei strategii de transfer de avere, trusturile dynasty au două beneficii unice care le fac atractive.

• scutire de impozit pe Transfer (GST) pentru generație

potrivit Asociației Baroului American, taxa GST este impusă transferurilor de active către nepoți și descendenți mai îndepărtați care depășesc limitele de scutire, astfel încât cedentul nu poate evita taxele de transfer „sărind” o generație. GST nu este un substitut pentru taxe cadou și imobiliare; mai degrabă, este perceput în plus față de aceste taxe. O persoană poate renunța la active în valoare de 11,4 milioane de dolari (suma scutită de impozit GST) unui trust în 2019. Activele de încredere sunt protejate de impozitarea transferului atât timp cât documentul de încredere și legea statului permit acest lucru.

trusturile dinastiei profită de scutirea federală de impozit GST prin eliminarea averii familiei din sistemul de impozitare a transferului atât timp cât trustul există și venitul și principalul sunt utilizate pentru a beneficia fiecare generație următoare. În plus, un avantaj suplimentar este faptul că scutirea de impozit pe GST poate fi adesea extinsă prin transferul activelor supuse reducerilor de evaluare.

• trusturile de concedent adaugă un alt nivel de beneficii fiscale

în majoritatea cazurilor, trusturile de concedent tratează creatorul de încredere ca proprietar al activelor de încredere în scopuri de impozit pe venit, astfel încât principalul de încredere să poată crește fără impozit pe venit. Structurarea trustului ca trust concedent adaugă un al doilea strat de beneficii fiscale unui trust dynasty.

în mod specific, beneficiile de planificare imobiliară ale transferului de active sunt amplificate de concedentul care efectuează plățile impozitului pe venit în loc de încredere. Altfel spus, activele din trust nu sunt reduse prin impozitele pe venit. În plus, orice impozite pe venit plătite de concedent reduc dimensiunea bunurilor impozabile globale ale concedentului atunci când calculează impozitele pe bunuri.

este o încredere dinastică potrivită pentru tine și familia ta?

există o varietate de strategii pe care le puteți implementa folosind dynasty trusts, deci este important să discutați opțiunile dvs. cu un avocat de planificare imobiliară și un contabil public certificat (CPA).

citiți cartea noastră albă privind planificarea cadourilor pe viață pentru a afla mai multe.