7 motive pentru un Trust de asigurare de viață irevocabil (ILIT)

oamenii cumpara de asigurare de viață pentru mai multe motive, și oferă unele caracteristici unice, care nu se găsesc în multe alte produse financiare. De exemplu, efectul de levier, în special în primii ani ai unei politici, în care plătiți o primă mică pentru a bloca un beneficiu mare de deces sau capacitatea de a cronometra lichiditatea unui eveniment (beneficiul de deces).

ce este un Trust de asigurare de viață irevocabil (ILIT)?

un trust de asigurare de viață irevocabil (ILIT) este creat pentru a deține și controla o poliță sau polițe de asigurare de viață pe termen lung sau permanent în timp ce asiguratul este în viață, precum și pentru a gestiona și distribui încasările plătite la moartea asiguratului. Un ILIT poate deține atât individuale și a doua să moară polițe de asigurare de viață. Politicile Second to die asigură două vieți și plătesc o prestație de deces numai la a doua moarte.

un ILIT are mai multe părți: concedentul, administratorii și beneficiarii. Concedentul creează de obicei și finanțează ILIT. Cadourile sau transferurile efectuate către ILIT sunt permanente, iar concedentul renunță la controlul mandatarului. Administratorul gestionează ILIT, iar beneficiarii primesc distribuții.

este important ca concedentul să evite orice incident de proprietate în polița de asigurare de viață, iar orice primă plătită ar trebui să provină dintr-un cont de verificare deținut de ILIT.

dacă concedentul transferă o poliță de asigurare de viață existentă către ILIT, există o perioadă de retrospectivă de trei ani în care prestația de deces ar putea fi inclusă în patrimoniul concedentului.

pot exista, de asemenea, probleme de gifting dacă politica transferată are o valoare de numerar acumulată mare. Dacă există o întrebare despre concedentul posibilitatea de a obține acoperire și doriți să verificați asigurabilitatea înainte de a plăti cheltuiala de a avea un trust elaborat, solicitați concedentului să solicite acoperire și listați proprietarul ca trust care urmează să fie numit.

odată ce compania de asigurări de viață a făcut o ofertă pentru o nouă cerere, listarea corectă a trustului ca proprietar poate fi depusă, înlocuind cererea inițială. Politica va fi apoi emisă trustului.

odată stabilit și finanțat, un ILIT poate servi mai multe scopuri, inclusiv următoarele:

minimizarea impozitelor imobiliare

dacă sunteți proprietarul și asigurat, atunci beneficiul de deces al unei polițe de asigurare de viață va fi inclus în averea dvs. brută. Cu toate acestea, atunci când asigurarea de viață este deținută de un ILIT, încasările din prestația de deces nu fac parte din patrimoniul brut al asiguratului și, prin urmare, nu sunt supuse impozitării de stat și federale a bunurilor.

dacă este redactat în mod corespunzător, ILIT poate, totuși, să furnizeze lichidități pentru a ajuta la plata impozitelor pe proprietate, precum și a altor datorii și cheltuieli, prin achiziționarea de active din patrimoniul concedentului sau printr-un împrumut. De asemenea, cadourile pe viață vă pot ajuta să reduceți proprietatea impozabilă prin transferul activelor în ILIT.

evitarea impozitelor pe cadouri

un ILIT elaborat în mod corespunzător evită consecințele impozitului pe cadouri, deoarece contribuțiile concedentului sunt considerate cadouri către beneficiari. Pentru a evita impozitele pe cadouri, este esențial ca mandatarul, folosind o scrisoare Crummy, să notifice beneficiarilor trustului dreptul lor de a retrage o parte din contribuții pentru o perioadă de 30 de zile.

după 30 de zile, mandatarul poate utiliza apoi contribuțiile pentru a plăti prima poliței de asigurare. Scrisoarea Crummey califică transferul pentru excluderea anuală a impozitului cadou, făcând din cadou un cadou mai degrabă decât un interes viitor, evitând astfel necesitatea, în majoritatea cazurilor, de a depune o declarație fiscală cadou.

în 2020 și 2021, puteți da 15.000 de dolari pe an cât mai multor persoane doriți. Cei 15.000 de dolari cuprind toate cadourile. Un cuplu căsătorit poate oferi unei persoane o sumă combinată de 30.000 de dolari anual, fără taxe cadou. Nu există nici o limită la numărul total de cadouri un cuplu poate face. De asemenea, puteți oferi cuiva mai mult de 15.000 de dolari pe an, excesul fiind aplicat pentru scutirea de impozit pe proprietate pe viață de 11.580.000 USD pentru 2020 și 11.700.000 USD pentru 2021.

beneficii guvernamentale

încasările dintr-o poliță de asigurare de viață deținută de un ILIT pot ajuta la protejarea beneficiilor unui beneficiar de încredere care primește ajutor guvernamental, cum ar fi venitul pentru invaliditate în securitatea socială sau Medicaid. Mandatarul poate controla cu atenție modul în care distribuțiile din trust sunt utilizate pentru a nu interfera cu eligibilitatea beneficiarului de a primi beneficii guvernamentale.

protecția activelor

fiecare stat are reguli și limite diferite cu privire la cât de mult este protejată valoarea în numerar sau beneficiul de deces față de creditori. Orice acoperire care depășește aceste limite deținută într-un ILIT este, în general, protejată de creditorii concedentului și/sau beneficiarului. Cu toate acestea, creditorii pot atașa orice repartizări efectuate din ILIT.

distribuții

administratorul unui ILIT poate avea puteri discreționare de a face distribuții și de a controla atunci când beneficiarii primesc încasările din polița dvs. Veniturile din asigurare pot fi plătite imediat unuia sau tuturor beneficiarilor dvs. Sau puteți specifica cum și când beneficiarii primesc distribuții.

mandatarul poate avea, de asemenea, libertatea de a oferi distribuții atunci când beneficiarii ating anumite repere, cum ar fi absolvirea Facultății, cumpărarea unei prime case sau nașterea unui copil. Depinde de tine. Acest lucru poate fi util în a doua căsătorie pentru a asigura modul în care sunt distribuite activele sau dacă concedentul trustului are copii minori sau care au nevoie de protecție financiară.

planificarea moștenirii

taxa de transfer de omitere a generației (gstt) impune o taxă de 40% atât pentru cadourile directe, cât și pentru transferurile în trust către sau în beneficiul persoanelor neafiliate care sunt cu mai mult de 37,5 ani mai tinere decât donatorul sau către persoanele înrudite cu mai mult de o generație mai tinere decât donatorul.

un exemplu comun este dăruirea nepoților în loc de copii. Un ILIT ajută pârghie concedentul trustului generation-skipping transfer (GST) scutirea de impozit prin utilizarea cadouri trust pentru a cumpăra și finanța o poliță de asigurare de viață. Întrucât veniturile din prestația de deces sunt excluse din patrimoniul concedentului, mai multe generații ale familiei—copii, nepoți și strănepoți-pot beneficia de activele trustului fără impozit pe proprietate și GST.

considerații fiscale

trusturile irevocabile au un număr de identificare fiscală separat și un program de impozitare pe venit foarte agresiv. Cu toate acestea, valoarea în numerar se acumulează într-o poliță de asigurare de viață este liber de impozitare ca este beneficiul de deces. Deci, nu există probleme fiscale cu a avea o politică deținută într-un ILIT.

dacă este proiectat corespunzător, un ILIT poate permite mandatarului accesul la valoarea în numerar acumulată, prin luarea de împrumuturi și/sau distribuiri pe bază de costuri, chiar și în timp ce asiguratul este în viață. Cu toate acestea, odată ce a fost plătită o prestație de deces, dacă veniturile rămân în trust, orice venit din investiții câștigat și care nu a fost distribuit beneficiarilor ar putea fi impozitat.

linia de Jos

Ilit-urile sunt un instrument puternic care ar trebui luat în considerare în multe planuri de gestionare a averii pentru a vă asigura că politica dvs. este utilizată în cel mai bun mod posibil pentru a beneficia familia. Și chiar și cu scutirea federală de impozit pe bunuri și cadouri la 11.580.000 USD (11.700.000 USD în 2021), este încă posibil să datorați impozite pe bunurile de stat. Multe state încep să vă impoziteze proprietatea la 1 milion de dolari sau mai puțin.