Obligațiuni de economii pentru colegiu

BY admin
|

obligațiuni de Economii din SUA sunt pe deplin garantate, ceea ce le face o modalitate sigură de a salva pentru colegiu. Aflați ce obligațiuni sunt eligibile și regulile de utilizare a acestora pentru colegiu.

o investiție solidă care produce un randament Modest

Seria EE și Seria I obligațiuni de Economii din SUA, care sunt disponibile de la Departamentul Trezoreriei SUA, oferă o investiție cu risc scăzut și cu randament modest pentru economisirea Colegiului. Și atâta timp cât obligațiunile sunt folosite pentru a plăti cheltuielile colegiului calificat, dobânda câștigată este, în general, liberă de impozite federale, de stat și locale. Dacă sunt achiziționate la începutul vieții studentului, acestea oferă o întoarcere sigură și garantată odată ce colegiul se rostogolește.

reguli pentru achiziționarea de obligațiuni pentru colegiu

cumpărătorii de obligațiuni trebuie să aibă cel puțin 24 de ani. Părinții pot cumpăra obligațiuni pentru copiii lor, dar obligațiunile trebuie înregistrate în numele părintelui.

cumpărătorii de obligațiuni nu trebuie să depășească limitele anuale de venit. Pentru anul fiscal 2016:

  • o depunere cuplată căsătorită în comun poate lua excluderea totală a impozitului dacă venitul lor este sub 116.300 USD și poate lua o excludere parțială dacă venitul lor este cuprins între 116.300 USD și 146.300 USD.
  • single filers poate lua excluderea fiscală completă în cazul în care venitul lor este sub $77,500 și să ia o excludere parțială în cazul în care venitul lor este între $77,500 și $92,550.

valoarea în dolari a obligațiunilor achiziționate nu trebuie să depășească limitele anuale. În 2016, persoanele fizice pot achiziționa până la 20.000 USD în obligațiuni de Economii online/electronice (10.000 USD în Seria EE și 10.000 USD în Seria I). În plus, persoanele fizice pot achiziționa până la 5.000 USD anual în obligațiuni de economii de hârtie din seria I prin rambursarea federală a impozitului pe venit.

reguli pentru utilizarea obligațiunilor de economii pentru colegiu

dobânda câștigată pentru obligațiunile Seria EE și Seria I poate fi utilizată fără taxe pentru colegiu dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:

  • fondurile sunt utilizate pentru cheltuieli educaționale calificate pentru părinte sau copil dependent. Acestea includ școlarizarea și taxele pentru cursurile care contează pentru un program de diplomă sau certificat. Cărțile și camera și masa nu sunt cheltuieli calificate.
  • cheltuiala are loc în același an fiscal în care obligațiunile sunt răscumpărate.
  • se utilizează atât principalul, cât și dobânda din obligațiuni.
  • cheltuielile cu educația calificată nu au fost deja acoperite de ajutor financiar, burse, 529 de Conturi, Conturi de economii pentru Educație (AES) sau alte facilități fiscale.
  • starea de depunere nu este căsătorit depunerea separat.

transferarea banilor din obligațiuni către planurile de Economii educaționale

puteți transfera obligațiuni eligibile EE și Seria I într-un cont 529 sau ESA fără penalități. (În esență, încasați obligațiunile de economii și le „reinvestiți” în contul ESA sau 529.) Puteți deduce dobânda câștigată pentru obligațiuni din venitul brut pentru anul fiscal în care ați finalizat transferul. Puteți, de asemenea, să încasați obligațiunile de economii și să luați simultan distribuții dintr—un plan ESA sau 529-atâta timp cât ambele distribuții sunt utilizate exclusiv pentru a plăti cheltuielile de educație calificată.

considerații fiscale

orice răscumpărări de obligațiuni care nu sunt utilizate pentru cheltuielile colegiului calificat sunt impozabile ca venituri regulate. Dacă răscumpărarea obligațiunilor depășește suma utilizată pentru cheltuielile educaționale, dobânda va fi impozitată proporțional.