2 skäl att överväga en Dynasty Trust

vid överföring av rikedom till nästa generation föredrar många familjer att ge gåvor till yngre familjemedlemmar i förtroende snarare än att ge tillgångarna direkt. Att ge tillgångar till ett förtroende har många fördelar, inklusive tillgångsskydd, skatteplanering och upprätthållande av familjekontroll tills mottagaren når vuxen ålder.

en dynasty trust—något förtroende som varar längre än en generation under givaren—kan vara ett användbart verktyg för fastighetsplanering för familjer med flera generationer. Även om det är viktigt att överväga fördelarna och begränsningarna i någon strategi för förmögenhetsöverföring, har dynasty trusts två unika fördelar som gör dem attraktiva.

• Generation-Skipping Transfer Tax (GST) undantag

enligt American Bar Association, GST-skatten åläggs tillgångsöverföringar till barnbarn och mer avlägsna ättlingar som överskrider undantagsgränserna, så att överlåtaren inte kan undvika överföringsskatter genom att ”hoppa över” en generation. GST är inte ett substitut för gåva och egendom skatter; snarare, det tas ut utöver dessa skatter. En individ kan ge upp till $11.4 miljoner tillgångar (det GST skattebefriade beloppet) till ett förtroende i 2019. Förtroende tillgångar skyddas från överföringsbeskattning så länge som förtroendedokumentet och statens lag tillåter.

Dynasty trusts utnyttjar det federala GST-skattebefrielsen genom att ta bort familjeförmögenhet från överföringsskattesystemet så länge förtroendet finns och inkomst och huvudman används för att gynna varje efterföljande generation. Dessutom är en ytterligare fördel att skattebefrielsen för mervärdesskatt ofta kan förlängas genom överföring av tillgångar som omfattas av värderingsrabatter.

• bidragsgivare Trusts lägger till ytterligare ett lager av skatteförmån

i de flesta fall behandlar bidragsgivare trusts förtroendeskaparen som ägare av förtroendetillgångarna för inkomstskatt så att förtroendehuvudmannen kan växa fri från inkomstskatt. Att strukturera förtroendet som beviljarförtroende lägger till ett andra lager av skatteförmån för ett dynastiförtroende.

specifikt förstärks egendomsplaneringsfördelarna med tillgångsöverföringen av bidragsgivaren som gör inkomstskattebetalningarna istället för förtroendet. Sätt annorlunda, tillgångarna i förtroendet reduceras inte med inkomstskatter. Dessutom minskar alla inkomstskatter som betalas av bidragsgivaren storleken på bidragsgivarens totala skattepliktiga egendom vid beräkning av fastighetsskatt.

är en Dynasty Trust rätt för dig och din familj?

det finns en mängd olika strategier du kan implementera med hjälp av dynasty trusts, så det är viktigt att diskutera dina alternativ med en fastighetsplaneringsadvokat och certifierad revisor (CPA).

läs vår vitbok om Livstidsgåva planering för att lära dig mer.