California Self Employment Tax: State & Federal Compliance
paraplyet för California Self Employment Tax täcker statliga invånare som inte får lönecheck som anställd som inkluderar skatteinnehav. Inom en affärsenhet eller organisation fyller anställda avdrag på deras i-9 och det beräknade beloppet visas som en källskatt från deras lönecheck. Egenföretagare har inga sådana avdrag men är fortfarande ansvariga för arkivering på statlig och Federal nivå.
håller sig kompatibel med California Self Employment Tax
även om anställda kan dra nytta av skatteavdrag från varje lönecheck, måste de fortfarande arkivera under skattesäsongen. Beroende på deras avdrag kan de vara skyldiga pengar eller få återbetalning. Samma uppsättning regler gäller för skattebetalare som hävdar egenföretagande, men de måste avsätta sina egna avdrag och hålla jämna steg med Kaliforniens beräknade skattebetalningar. Dessutom måste egenföretagare följa ett schema för betalningar för att förbli kompatibla.
eftersom Kalifornien egenföretagande skatt skapar mer av en börda för den enskilda skattebetalaren, är det viktigt att förstå processen. Vem anser staten Kalifornien och IRS vara egenföretagare? Hur ofta förväntar sig staten Kalifornien betalning? Vilka är de former och krav för arkivering som egenföretagare skattebetalare i Kalifornien?
dessa är bara några av de frågor som behöver svar för att hålla kompatibel som en egenföretagare skattebetalare som bor i Kalifornien. Eftersom IRS kräver egenföretagare att lämna in på ett liknande sätt, är det bäst att ta itu med dem tillsammans. Fyll i någon saknad kunskap om Federal & California egenföretagande skatt i följande avsnitt.
California egenföretagande skatt av Franchise Tax Board
enligt delstaten Kalifornien Franchise Tax Board, IRS egenföretagande skatt består av Medicare och social trygghet, men syftet med denna artikel är att förklara skatter för Kalifornien, för egenföretagare. IRS egenföretagande skatt gäller för invånare som är enskilda innehavare och tjänar $400 eller mer i vinst under skatteåret. Invånare som ingår i ett partnerskap eller aktiebolag strukturerat som ett partnerskap är också skyldiga egenföretagande skatt om de har en vinst på $400 eller högre.
vem anser delstaten Kalifornien som egenföretagare?
delstaten Kalifornien klassificerar egenföretagande på samma sätt som Internal Revenue Service. Företag som drivs av enmansföretag eller oberoende entreprenör är tydliga exempel på egenföretagande. Skattelagen täcker emellertid specifikt alla som bor i Kalifornien som driver ett företag och inte är anställda i en organisation. Exempel inkluderar men är inte begränsade till följande:
- ensamägare eller oberoende entreprenör
- medlemmar i ett partnerskap
- medlemmar i ett LLC-företag strukturerat som ett partnerskap
- Deltidsföretagare
avsikten med skattelagstiftningen för egenföretagande är att samla in från invånare som arbetar för sig själva. Av någon fantasi sträcker sig detta en enorm mängd arbetskraft. Det inkluderar affärer som tandvård, medicinsk och vision. En advokat kan besluta att arbeta för sig själva istället för för en advokatbyrå. Lastbilsförare, artister och trädgårdsmästare kan också kvalificera sig om de inte arbetar för någon annan. Listan fortsätter och fortsätter.
skattepliktiga affärsstrukturer på staten & Federal nivå
både delstaten Kalifornien Franchise Tax Board och IRS erkänner företag med olika beteckningar. Även om bara några faller under täcket av egenföretagande skatt, att känna till de accepterade affärsstrukturerna hjälper till att måla en bredare skattebild.
- enskild firma: det vanligaste och enkla sättet att starta ett företag. Attribut för en enskild firma inkluderar:
- endast en person eller gift par får äga en enskild firma.
- enmansföretag har en relativt låg kostnad för att starta.
- ingen skattepliktig extern enhet existerar förutom ägaren och verksamheten.
- livet för en enskild firma existerar tillsammans med ägaren. När ägaren dör, slutar ensamföretaget.
- partnerskap: som namnet antyder är ett partnerskap ett delat affärsföretag av två eller flera personer.
- företag: Ett företag bildas när en grupp människor beslutar att driva ett företag som en separat enhet. Enligt lag är verksamheten sin egen person och är skyldig skatt som en levande individ.
- S Corporation: ett S Corporation är en affärsenhet som väljer att beskattas enligt underkapitel S i Federal lag. Detta kan innefatta ett partnerskap, LLC eller företag. Att bilda ett S-bolag är ett sätt att ge ansvarsskydd till aktieägarna.
- Limited Liability Corporation (LLC): en LLC är en affärsstruktur som innehåller aspekter av både ett företag och ett partnerskap. De kan dra nytta av att erbjuda begränsat ansvar till aktieägarna, precis som ett S-bolag. Som ett partnerskap kan ägare dock delta i förvaltningen av verksamheten. Staten Kalifornien behandlar LLC som ett partnerskap om inte LLC väljer att beskattas som ett företag.
Huvudinformation om Calfornia egenföretagande skatt
Upptäck om du är skyldig Kalifornien egenföretagande skatt
det första steget för alla företagare eller enskilda som arbetar för sig själva är att ta reda på om de är skyldiga Kalifornien egenföretagande skatt. Kom ihåg att enligt California State definition, du inte är skyldig om din nettoresultat är mindre än $400. Det är också viktigt att erkänna att egenföretagande skatt endast omfattar Social trygghet och Medicare. Företag kan behöva lämna in separata formulär beroende på deras beteckning. Detta är en utmärkt tid att kontrollera din status med IRS eftersom de följer samma standard.
om ditt arbete faller under klassificeringen av egenföretagande, lägg upp din inkomst och dra av dina utgifter. Du är skyldig egenföretagande skatt om du har en vinst på $400 eller mer. Om dina beräkningar visar en förlust kan du kanske dra av den från din totala bruttoinkomst. Använd Schema C eller C-EZ för att beräkna egenföretagande skatt.
uppskatta kvartalsvis Kalifornien egenföretagande skattebetalningar
liksom den del av arbetskraften som samlar in kontroller från en arbetsgivare, måste de som är egenföretagare betala sina skatter under hela året. Till skillnad från anställda individer vars skatter kommer ut ur varje lönecheck betalar egenföretagare vanligtvis kvartalsvis. Detta är fallet, blir det av största vikt att veta hur mycket att hålla inne för att betala kvartalsskatt.
invånare som är egenföretagare upplever ofta högre volatilitet i inkomst än de som samlar in en stadig lönecheck. De kan ha vissa årstider som är livligare än resten. Av denna anledning gör skattebetalarna en uppskattning av sin årliga inkomst. Detta är ett utbildat gissningsscenario, och skattebetalarna kan vara skyldiga eller betala för mycket i slutet av året. Kalifornien FTB och IRS förväntar sig skattebetalarna att göra en kvartalsbetalning om de uppskattar på grund av mer än $500.
kvartalsvis skatt på egenföretagande
när en egenföretagare uppskattar sina årliga skatter, kommer de att vilja kontrollera kvartalsbetalningsschemat. Det ger både datum och procentsatser för den årliga skatten. Kalifornien FTB och IRS följer samma schema.
- första kvartalet: på grund av 18 April.
- andra kvartalet: på grund av 15 juni.
- tredje kvartalet: på grund av September 15th.
- Fjärde Kvartalet: 15 januari följande år.
egenföretagare kan betala 25% av sin årliga skatteuppskattning varje kvartal. Med detta sagt kan skattebetalarna upptäcka att deras inkomst förändras under hela året och kan göra justeringar. Inspektera IRS publikation 505 för fullständig information om källskatt och beräknade skatter.
hur man filar för IRS & California Self Employment Tax
oavsett om skattebetalarna är skyldiga mindre än $500-tröskeln eller håller kvar och betalar kvartalsvis, måste de lämna in sina årliga skatter. Som alla andra beror dessa skatter före April-tidsfristen. Använd Form 1040-ES till fil med IRS och 540-ES till fil med California Franchise Tax Board. Egenföretagare använder Schema C för att rapportera inkomst.
Kalifornien& Federal egenföretagande skatt betalningsalternativ
invånare i Kalifornien som är redo att skicka in sina betalningar har några alternativ. För att betala din Kalifornien egenföretagande skatt, besök FTB webbplats. Använd länken till den kostnadsfria Calfile-Portalen eller skriv ut formulären och maila in dem. IRS erbjuder flera sätt att betala dina skatter. Visa alla metoder på deras betalningssida.
nuvarande Kalifornien egenföretagande skattesatser
den nuvarande egenföretagande skattesatsen är 15.3%. Av den procentsatsen går 12.4% till Social trygghet och är samlarobjekt upp till $118,500 av nettoresultatet. De återstående 2,9% går till Medicare utan någon inkomstgräns för samlarobjekt.
egenföretagande skatt och IRS
dra nytta av acceptabla avdrag
individer som fil och betalar egenföretagande skatt kan dra av arbetsgivardelen från deras justerade bruttoinkomst. Avdraget är endast för inkomstskatt. Dessutom kan skattebetalare som använder formulär 1040 Schema C kunna göra anspråk på Inkomstskattekrediten.
påföljder för sen arkivering& utebliven betalning
det är aldrig en idealisk situation att falla bakom på skattebetalningar. I den olyckliga händelsen att det händer kan påföljderna staplas upp. Påföljder kan också börja för egenföretagare som inte gör sina kvartalsbetalningar. Värre fall kan sluta med utfärdandet av en skattelättnad.
påföljder börjar vid 5% av den totala skatten på det specifika datumet. För varje månad eller delvis månad därefter debiterar IRS ytterligare .5%. Maximistraffet kan stiga till 25%, även om IRS inte kan ta ut i över 40 månader. Ränta uppkommer också dagligen på alla förfallna konton.
minskningar till tillämpliga påföljder
i fall av ekonomiska svårigheter kan både IRS och FTB erbjuda straffminskning. Detta möjliggör en minskning eller annullering av pålagda påföljder. Skattebetalare med en positiv Historisk ställning kan kvalificera sig för första gången Straffminskningsprogram. Bestämmelser som kräver straffminskning inkluderar följande:
- extrema ekonomiska svårigheter på grund av funktionshinder eller katastrof.
- felaktig återbetalning.
- fördröjning eller felaktig bedömning av IRS eller FTB.
- förlust på grund av en naturkatastrof.
- militär tjänstgöring utomlands.
sista ord om Federal & Kalifornien egenföretagande skatt
egenföretagande i Kalifornien kan vara otroligt givande. För att skydda investeringen av både tid och pengar är det viktigt att känna till dina skatteförväntningar. Företagare som håller sig på toppen av sina skatter undviker de extra avgifterna i påföljder. Att vara egenföretagare inkluderar bördan att hålla kvar och betala kvartalsskatt, och svårigheter är ofta oundvikliga. Tveka inte att använda vår Skattehjälpguide. Du kan också kontakta oss om du känner dig över huvudet eller har ytterligare frågor. Observera att den här guiden inte är juridisk rådgivning, kontakta en licensierad skatteadvokat om du behöver skatterådgivning.
